해외결제의 주요 결제수단으로는 송금, 추심, 신용장 등이 있으며, 신용장을 가장 많이 사용합니다. 실제 비즈니스에서는 특정 결제수단을 단독으로 사용하는 것이 일반적이며, 필요에 따라 다양한 결제수단을 조합하여 사용할 수도 있습니다.
1. 송금
송금이라고도 하는 송금은 지급인이 은행을 통해 수출업자에게 적극적으로 대금을 지급하는 것을 의미합니다. 구매자는 송금 시 세 가지 방법을 사용할 수 있습니다.
(1) 우편 송금(M/T)
우편 송금은 수입업자(송금인)를 의미합니다. 지불금은 수입업자(송금인)에게 전달됩니다. 현지은행(송금은행)이 송금하고, 송금은행은 수출자(수취인)에게 지급할 것을 수출자가 소재한 은행(송금은행)에 위탁합니다.
(2) 전신환(T/T)
전신환이란 수입자가 현지 은행에게 수출자가 위치한 은행에 전보 또는 전보로 대금을 지불하도록 위탁하도록 요구하는 것을 의미합니다. 텔렉스. 전신송금은 서신송금에 비해 비용이 높지만, 수출자는 신속하게 대금을 받을 수 있습니다.
(3) 환어음(D/D)
환어음은 수입자가 국내 은행에서 은행어음을 구입하여 수출자에게 직접 보내는 방식을 의미합니다. 환어음에 명시된 은행(보통 송금은행의 지점 또는 대리은행)에서 인출되는 금액입니다.
사용되는 도구에 따른 위의 세 가지 방법 외에 송금도 시기에 따라 선불과 대금 상환의 두 가지 상황으로 구분됩니다.
1. 선지급
선지급이란 수입자가 먼저 대금의 일부 또는 전부를 수출자에게 송금하고, 수출자가 대금을 받은 후 지정된 시간 내에 물품을 선적하는 것을 의미합니다.
2. 상품 도착 후 대금 지급
인도 대금 지급은 수출자가 상품을 먼저 배송하고, 수입자가 모든 적격 상품 대금을 수령한 후 대금을 지불하는 것을 의미합니다.
송금결제수단에 대한 평가
송금결제는 간단하고 빠른 결제수단이지만 송금결제수단의 사용은 전적으로 수출입당사자간의 상호신뢰에 달려있기 때문에 그것은 상업 신용입니다. 송금방식에서는 판매자가 대금을 받은 후 물품을 배송할지 여부와 구매자가 물품을 수령한 후 대금을 지불할지 여부는 전적으로 구매자와 판매자의 상업 신용에 달려 있습니다. 이 지불 방법에서는 일방이 자금을 점유하고 이익을 잃고 상품과 지불을 모두 부담할 위험이 항상 존재한다는 것을 알 수 있습니다. 국제무역에서는 주로 선지급, 예금지급, 할부지급, 후불, 소액결제, 잔금지급, 원가차액지급, 수수료지급 등의 방법으로 사용됩니다.
2. 추심(추심)
추심이란 채권자(수출자)가 환어음을 발행하여 은행에 위탁하여 채무자(수입업자)로부터 대금을 징수하는 지급방법을 말합니다. ).
(1) 수집방법의 당사자
1. 은행에 추심업무를 위탁하는 고객을 말하며, 일반적으로 수출업자를 말합니다.
2. 송금 은행. 고객의 위탁을 받아 추심업무를 처리하는 은행을 말합니다.
3. 수집 은행. 지급인으로부터 수표대금을 징수하도록 추심은행의 위탁을 받은 수입지 은행을 말합니다. 추심은행은 일반적으로 추심은행의 외국지점이나 환거래은행입니다.
4. 프리젠테이션 은행. 수취인에게 초안과 문서를 제시하는 은행입니다.
(2) 추심의 종류
추심은 사용되는 환어음에 따라 클린어음추심과 화환추심으로 구분되며, 대부분 국제무역에서의 지급추심이다. 다큐멘터리 컬렉션을 채택하다.
서류수집의 경우 제출조건에 따라 지급서류와 인수서류로 구분됩니다.
1. 지급서류(약칭: D/P) ).
수출자의 서류 제시는 수입자의 대금 지급을 조건으로 한다는 의미입니다. 즉, 수출자는 물품을 인도한 후 선적서류를 받아 은행에 추심업무를 위탁하고, 추심서에는 수입자가 대금을 지급한 후에야 선적서류를 수입자에게 인계할 수 있음을 은행에 지시하는 방식이다.
지불 시점에 따라 D/P는 즉시 D/P와 미래 날짜 D/P의 두 가지 유형으로 나눌 수 있습니다.
(1) D.P. 일람불에 대한 서류(D/P Sight라고도 함)
수출자가 물품 인도 후 선적서류와 함께 시력환을 발행하고, 수입자가 은행을 통해 대금을 지불하도록 하는 것을 의미합니다. 환어음을 본 후 즉시 수입업자가 대금을 지불한 후 은행에서 선적서류를 회수합니다.
(2) 일람 후 대금 지급 서류(일람 후 D/P라 함)
수출자가 물품 인도 후 선적 서류와 함께 우런스 환어음을 발행하는 것을 의미합니다. , 수입업자에게 은행을 통해 안내를 하면, 수입업자는 환어음이 맞는지 확인한 후 인수하고, 유효기간 만료일에 대금을 완납한 후 선적서류를 받게 됩니다.
2. 인수 반대 서류(D/A)
수입자의 환어음 수락을 조건으로 수출자의 제시가 이루어짐을 의미합니다. 즉, 수출자는 물품을 선적한 후 선적서류와 함께 USANCE 환어음을 발행하고, 수입자가 환어음을 수락한 후 추심은행은 환어음이 수입자에게 선적서류를 인계합니다. 만료된 후 지불 의무가 이행됩니다. D/A 방식은 USANCE 청구서 수납에만 적용됩니다. D/A는 수입업자가 환어음만 수락하면 된다는 의미이므로 선적서류를 확보하고 물품 인도를 받을 수 있습니다. 즉, 수출자가 재산권 증명서를 넘겨주었으며, 지불 보증은 수입자의 신용에 달려 있습니다. 수입자가 기한 내에 대금을 지불하지 않으면 수출자는 모든 물품과 대금을 잃게 됩니다. 따라서 수출업자는 일반적으로 이 방법을 수용하는 데 매우 신중한 태도를 취합니다.
(3) 추심의 성격, 장단점
추심의 성격은 상업신용입니다. 은행이 추심 업무를 처리할 때, 은행은 고객의 지시에 따라서만 행동할 뿐 지불인의 지불 의무를 지지 않습니다.
서류추심은 수출업자에게 일정한 위험을 안겨주지만, 신용장 신청 절차를 피할 수 있을 뿐만 아니라 은행 예금을 지불하지 않아도 되므로 수입업자에게는 매우 유익합니다. 그리고 이는 금융순환과 회전율에 도움이 됩니다. 징수는 수입업자에게 이익이 되기 때문에 수출사업에 징수를 활용하는 것은 수입업자의 물품 구매 의욕을 불러일으켜 거래 촉진 및 수출 확대에 도움이 될 것입니다. 따라서 많은 수출업자는 징수를 재고 증진 및 대외 경쟁 수단 강화의 방법으로 활용합니다.
(4) 컬렉션에 대한 국제 관행
국제 상공회의소 컬렉션 출판 통일 규칙 No. 522(컬렉션 출판 통일 규칙 No. 522)는 다음과 같습니다. 현재 이 규정은 1996년 1월 1일부터 시행되었다.
추심방법 이용 시 주의할 사항:
1. 수입업자의 신용상태와 영업방식을 이해한다.
2. 수입국의 무역 통제 및 외환 통제 규정
3. 수입국의 사업 관행을 이해합니다.
4. 수출 계약은 CIF 조건에 따라 체결되어야 합니다.
5. 권리 추심 거래에 대해서는 건전한 관리 시스템을 구축해야 합니다.
3. 신용장
(1) 신용장의 의미
신용장 L/C(신용장)는 발행은행이 발행신청에 따라 발행한 상품권으로, 특정서류에 대하여 일정금액, 일정기간 내에 지급을 약속하는 수취인의 요청 및 지시에 따라 수취인에게 발급되는 상품권입니다.
간단히 말해서, 신용장은 지불을 약속하는 은행이 발행한 조건부 서면 문서입니다. 여기서의 조건은 수익자가 신용장의 규정에 부합하는 다양한 서류를 제출해야 함을 의미합니다.
(2) 신용장의 당사자
1. 신청자(신청자)는 발행자(개시자)라고도 합니다.
2. 발행 은행.
3. 은행 조언.
4. 수혜자.
5. 협상 은행.
6. 지불 은행.
(3) 신용장 지급 일반 절차
1. 신용장 발급 신청: 수입자는 계약에 따라 현지 은행에 신청하고 보증금을 지불합니다. 또는 기타 보증을 제공하는 은행(발행은행)은 수출자에게 신용장을 발행해야 합니다.
2. 신용장 발행: 수입업자의 신용장 발행 신청을 수리한 후, 발행은행이 신용장을 발행하고 신용장 원본을 지점 또는 대리점 은행( 통지은행) 수출자가 위치한 곳.
3. 신용장 통지 또는 전달: 통지 은행은 신용장을 수출자(수혜자)에게 이전합니다.
4. 협상: 수출자는 신용장을 받은 후 계약 준수 여부를 주의 깊게 확인합니다. 불일치가 발견되면 수입자는 발행 은행을 통해 이를 수정하도록 요청하거나 거부할 수 있습니다. 전혀 신용장. L/C가 정확하면 수출자는 이에 따라 물품을 선적하고 완전한 서류를 준비합니다. 수출자는 서류와 신용장을 협상 은행에 가져오거나, 지급을 요청하기 위해 발행 은행이 지정한 지급 은행, 협상 은행 또는 확인 은행에 가져갑니다. 지급, 협상 또는 확인 은행은 신용장에 부합하도록 서류를 검토한 후 돈을 선지급하거나 지급을 수행합니다. 서류가 일치하지 않는 것으로 확인되면 이를 거부할 수 있습니다.
5. 지급은행, 협상은행 또는 확인은행이 서류를 승인한 후, 지급금액을 신용장 뒷면에 상쇄(예: 백엔드)하고 서류를 다음 주소로 보내야 합니다. 발행은행 또는 그가 지정한 수취인은 동시에 발행은행 또는 그가 지정한 상환은행에 상환을 청구해야 한다. 문서는 중간에 분실되는 것을 방지하기 위해 일반적으로 원본과 두 번째 배치의 두 가지 배치로 전송됩니다.
6. 발행은행은 서류를 수령한 후 신용장에 부합하는지 확인해야 하며, 오류가 없으면 수출업자에게 보고하거나
지급은행, 매입은행, 확인은행 등이 대금을 지급하고 수입업자에게 대금환급명령을 통지합니다.
(4) 신용장의 주요 내용
1. 신용장 자체에 대한 설명: 신용장의 종류, 수, 금액, 유효기간, 만료 장소 , 신용장 관련 당사자의 성명, 주소 등
2. 물품에 관한 기록 : 물품명, 규격, 상표명, 수량, 포장, 단가, 표시 등
3. 배송 조건: 운송 방식, 배송 항구(장소), 목적지(장소), 배송 날짜, 일괄 배송 또는 환적 여부 등을 포함합니다.
4. 서류 요건: 어떤 서류를 첨부해야 하는지, 해당 서류에 대한 구체적인 요건과 발행 부수를 규정합니다.
5. 특수 용어: 일반적으로 뒷면에 작성하여 제시 날짜를 명시하거나 특정 특수 문서를 요청합니다.
6. 책임 조항: 발행 은행이 수익자, 즉 환어음 소지자에게 지급을 보장하는 책임 조항입니다.
(5) 신용장의 특징
'문서형 신용장의 통일관습 및 관행' 규정에 따르면 신용장은 주로 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.
1 .신용장은 은행 신용의 일종입니다.
신용장의 지급방식은 은행신용으로 보장되므로 발행은행이 주된 지급책임을 집니다. 다큐멘터리 신용장에 대한 통일관습 및 관행 규정에 따르면, 신용장 업무에서 수익자에 대한 발행은행의 지급 책임은 일차적이고 독립적입니다. 발행인이 이후 지급능력을 상실하더라도 수출자가 제출한 서류가 신용장의 조건을 준수하는 한 발행은행은 지급 책임을 져야 합니다.
2. 신용장은 자급자족 가능한 문서입니다.
신용장은 매매계약에 따라 발행되지만 일단 발행되면 매매계약과 별개의 계약이 된다. 신용장에 대한 각 당사자의 권리와 책임은 전적으로 신용장의 조건에 기초하며 판매 계약에 구속되지 않습니다.
3. 신용장은 문서 거래입니다.
신용장 사업은 '서류사업'입니다. 은행은 신용장 업무를 서류에 근거해서만 처리하고 물품의 실제 상태는 묻지 않습니다. 은행은 수익자가 제출한 서류가 신용장의 조건과 일치하는지 여부에 따라 지급 여부를 결정합니다. 개설은행이 지급을 거부하는 경우에는 서류상의 불일치도 사유로 제시해야 합니다. 이 "적합성"은 "엄격한 적합성"이어야 하며, 이는 문서의 일관성을 요구할 뿐만 아니라 문서의 일관성도 요구합니다.
(6) 신용장의 종류
1. 선적서류 유무에 따라 화환신용장과 일반신용장으로 구분됩니다.
문서 크레딧 문서 크레딧은 문서 초안 또는 문서에만 지급되는 신용장입니다. 서류란 물품의 소유권을 나타내거나 물품이 발송되었음을 증명하는 서류를 말합니다. 클린 크레딧(Clean Credit)은 서류 없이 환어음으로 결제되는 신용장을 말합니다. 다큐멘터리 신용장은 일반적으로 국제 무역에 사용됩니다.
2. 발행은행의 책임에 따라 취소가능 신용장과 취소불능 신용장으로 구분됩니다.
취소 가능 신용장은 개설 은행이 수익자의 동의나 신용장에 대한 사전 통지 없이 협상 은행이 협상하기 전에 언제든지 신용장을 취소하거나 수정할 권리가 있음을 의미합니다. 이러한 유형의 신용장은 수익자에 대한 보호가 부족하여 실제 비즈니스에서 자주 사용되지 않습니다. 취소불능 신용장은 한번 발행되면 유효기간 동안 수익자 및 관련 당사자의 동의 없이 발행은행이 일방적으로 변경하거나 취소할 수 없는 신용장을 말합니다. 수익자가 제공한 서류가 신용장의 규정을 준수하는 한, 발행은행은 지급의무를 이행해야 합니다. 이러한 종류의 신용장은 "취소 불가능"이라는 단어가 명확하게 표시되어 있습니다. 이러한 종류의 신용장은 은행신용도가 높고 수익자의 권리가 상대적으로 보호되기 때문에 외국인투자기업이 활용하고 있습니다.
3. 신용장은 타은행의 확인 여부에 따라 확인신용장과 미확인신용장으로 구분됩니다.
확정신용장이란 안전한 외화 회수를 위해 수출업자가 발행은행이 발행한 신용장을 다른 은행이 보증할 것을 요구하는 것을 의미합니다. 신용장을 확인하는 은행을 확인은행이라고 합니다. 확인 은행이 확인하면 발행 은행과 동일한 지급 책임을 집니다. 확인은행은 일반적으로 통지은행이지만 때로는 수출국의 다른 은행이나 제3국 은행이 될 수도 있습니다. 타은행에서 확인되지 않은 신용장은 미확인신용장(Unconfirmed L/C)입니다.
4. 결제 시기에 따라 사이트 신용장과 USANCE 신용장으로 구분됩니다.
Sight L/C는 단일 지불 신용장입니다. 즉, 발행은행이나 지급은행은 신용장의 조건에 맞는 환어음과 선적서류를 받은 후 즉시 대금을 지급합니다. 국제지급결제에 흔히 사용되는 신용장입니다. Usance 신용장(Unasked L/C)이란 신용장 조건에 맞는 환어음과 서류를 받은 후 발행 은행이 즉시 대금을 지급하지 않고 인수 절차를 처리하며 usance 만기를 기다리는 것을 의미합니다. 지불 전 초안.
5. 신청 방법에 따라 양도 가능 신용장, 양도 불가 신용장, 회전 신용장으로 구분됩니다.
양도가능신용장(Transferable l/C)이란 발행은행이 발행한 신용장에 "transferable"이라고 적힌 신용장을 말하며, 수익자는 그 전부 또는 일부를 신용장에 양도할 수 있다. 두 번째 수혜자. 양도가능신용장은 한 번만 양도할 수 있으며, 양도수수료는 첫 번째 수익자가 부담하지만 동시에 한 명 이상의 두 번째 수익자에게 양도할 수 있습니다. 양도가능이라는 문구가 없는 신용장, 즉 수익자가 신용장의 권리를 타인에게 양도할 수 없는 신용장은 사실상 양도불능 신용장(Non 양도불능 L/C)입니다. 비즈니스, 대부분이 이런 종류의 신용장입니다.
리볼빙 L/C란 수익자가 신용장에 기재된 금액의 전부 또는 일부를 소진한 경우, 그 금액을 원래 금액으로 돌려받아 수익자가 다시 사용할 수 있거나 심지어는 신용장에 기재된 금액을 다시 사용할 수 있는 것을 말합니다. 지정된 횟수 또는 누적 총량에 도달할 때까지 여러 번 사용하세요. 회전 신용장과 일반 신용장의 차이점은 전자는 여러 번 재활용할 수 있는 반면 후자는 한 번 사용하면 만료된다는 점입니다. 회전 신용장은 일괄 납품이 가능한 장기 공급 계약에 적합합니다.
(7) 신용장에 대한 국제 관행
국제상공회의소는 1951년, 1962년, 1974년, 1983년 및 1993년에 상업 다큐멘터리 신용장에 대한 통일관습 및 관행을 발표했습니다. . 수정이 이루어졌으며 ICC 간행물 No. 500으로 알려진 현재의 다큐멘터리 학점에 대한 통일 관습 및 관행이 1994년 1월에 시행되었습니다.
IV. 은행 보증
(1) 은행 보증의 의미
은행 보증(보증서, L/G라고 함), 보증서라고도 하며 은행, 보험회사, 보증회사 또는 개인(보증인)이 신청인의 요청에 따라 제3자(수익자)에게 발행하는 서면 신용보증서를 말합니다. 보증인은 신청인의 채무 또는 이행할 의무에 대해 배상 책임을 집니다.
수요보증과 조건부 보증.
(2) 은행 보증의 유형
은행 보증은 용도에 따라 입찰 보증, 이행 보증, 상환 보증의 세 가지 유형으로 나눌 수 있습니다.
1. 입찰 보증
2. 이행 보증
3. 상환 보증
(3) 은행 보증 주요 내용
1. 당사자
2. 책임 조항
3. 보증 유효 기간
4. 보증 종료일
5 . 보증서 수정
5. 다양한 결제방법 선택
(1) 신용장과 송금의 조합
2가지 방법이 있습니다. 이:
먼저 결제금액의 일부를 신용장으로 결제하고 잔액은 송금으로 결제합니다. 즉, 수입업자는 먼저 신용장을 개설하여 송장금액의 일정 비율을 지불하게 되며, 물품이 목적지에 도착한 후 검사 결과에 따라 정확한 금액을 계산하고 나머지 금액을 송금으로 지불하게 됩니다. 이 방법을 사용할 때에는 어떤 신용장과 송금방법을 사용하는지, 신용장을 이용한 결제 비율을 명확히 명시하여 분쟁과 분쟁을 예방해야 합니다.
두 번째는 대금의 일부를 먼저 송금하고 수출자가 물품을 선적할 때 수입업자가 잔액을 지불하기 위해 신용장을 발행하는 것입니다. 이는 사전에 예치금이 필요한 거래(예: 전체 장비 세트에 대한 거래)에 주로 사용됩니다. 거래 종료 시 수입자가 지불해야 하는 예치금은 송금으로 지불하고, 잔액은 신용장으로 지불합니다.
(2) 신용장과 추심의 결합
이 방법에서는 대금의 일부를 신용장으로 지불하고 잔액을 추심으로 지불하는 방식입니다. 이 방법을 채택하면 송장과 기타 서류가 분리되지 않고 전액 지불 금액에 따라 작성됩니다. 그러나 수출자는 신용장용 환어음과 추심용 환어음을 각각 2개씩 발행해야 합니다. 위험을 줄이기 위해 신용장 대금의 일부를 청정어음으로 지급하는 것이 일반적이며, 추심은 화환추심을 이용합니다. 또한 신용장에는 수입업자만이 대금을 지불한다고 명시할 수도 있습니다.