1. 우리가 일반적으로 환율이라고 부르는 중간 패리티를 사용하십시오. 소위 구매 가격과 판매 가격은 은행이 귀하로부터 외환을 구매하거나 외환을 판매하는 가격을 나타냅니다. 즉, 매수 또는 매도 가격은 은행에서 외환 결제를 할 때만 사용됩니다. 또한, 회계에도 중간 가격인 시장 환율이 사용됩니다. 은행과 정산할 때 중앙환율을 기준으로 매수 또는 매도 가격을 사용하며 초과 지급 또는 미달 지급은 환차손익에 포함됩니다.
예: 미화 5,000달러의 미지급금을 미화로 상환합니다. 장중중가는 6.9, 매수가는 6.89, 매도가는 6.91이다.
은행과의 정산이 없기 때문에 외환 매매가는 사용하지 않는다.
차변: 지급 계정 - USD(5000*6.90) 34500
대변: 은행 예금 - USD(5000*6.90) 34500
또 다른 예: USD 교환 RMB의 현물 통화로 5,000입니다. 장중중가는 6.9, 매수가는 6.89, 매도가는 6.91이다.
차입금 : 은행예금-RMB(6.89*5000)34450
환차익 및 손실 50
p>대출 : 은행 예금 - 미국 달러 (6.90*5000) 34450
당일환율