은행 외환 노출 평가 및 환차 손익 계산 방법

1, 제거 알고리즘. 즉, 통화성 외화 계정의 외화 금액은 환율 변동의 가치 변동에 따라 환율 변동이 없는 외화 금액에 관계없이 하나씩 계산됩니다. 다음과 같이 계산됩니다. 화폐 외화 계정 환차 손익 = 계정 시작 외화 금액 × (기말 환율-기초 환율)+계정 현재 기간 증가 외화 금액 × (기말 환율-업무 발생 시 시장 환율)-계정 현재 기간 감소된 외화 금액 × (기말 환율-업무 발생 시 시장 환율). 위의 결과가 양수이면 외화 화폐 자산 계정에 환차익이 있고 외화 화폐 부채 계정에 환차익이 있는 것입니다. 반대로, 반대로.

2. 종합차이법. 이 방법은 먼저 통화 외화 계정의 기말 잔액을 계산하고 기말 시장 환율에 따라 회계 기준 통화 금액으로 환산한 다음 업무 발생 시 시장 환율에 따라 환산된 외화 계정의 각 외화 금액에 대한 회계 기준 통화 금액과 비교해야 합니다. 결과 차이는 해당 계정의 현재 환차손익입니다. 계산 공식: 통화 외화 계정 환차 손익 = 외화 계정 기말 잔액 × 기말 환율-(외화 계정 기초 외화 금액 × 기초 환율+이 계정의 현재 기간 증가 각 외화 금액 × 업무 발생 시 시장 환율-이 계정의 현재 기간 감소된 각 외화 금액 × 업무 발생 시 시장 환율). 결과가 양수이면 외화 화폐 자산 계정에는 환차익이 있고, 외화 화폐 부채 계정에는 환차손실이 있습니다. 반대로, 반대로.

환차손익은 자연히 미평창과 장기 결매환계약의 환율과 만기 실시간 환율의 차이를 기준으로 계산됩니다.