통화 교환 (통화 교환이라고도 함) 은 두 금액이 같고, 기간이 같고, 이자율 계산 방법이 같지만 통화가 다른 부채 기금 간에 교환되고, 이자 금액이 다른 통화 교환을 말한다. 금리 교환은 같은 통화의 채무 간 교환이고, 통화 교환은 다른 통화의 채무 간 교환이다. 통화교환 쌍방이 화폐를 교환했고, 각자의 채권채무 관계는 변하지 않았다. 초기 교환 환율은 합의 된 현물 환율로 계산됩니다. 통화교환협정은 양국 중앙은행이 체결한 합의로 일정 기간 동안 일정한 환율로 얼마나 많은 통화를 환전할 수 있는지를 약속했다. 통화 교환 계약에는 일반적으로 시간, 환율, 수량, 통화 유형이 포함됩니다. (통화 교환) 평행 대출 또는 백 대출과 비슷합니다. 병렬 대출 (Parallel loan) 또는 배역 대출 (back-to-back loan) 은 서로 다른 두 나라의 회사가 일정 기간 동안 서로의 통화를 차입해 차입한 통화를 미래의 어느 날짜에 반납하기로 동의한 것을 말합니다. 국적이 다른 두 회사가 자국의 자회사에 대출을 제공하는 것이다.
미국 모회사와 스위스 모회사는 모두 자회사로부터 자금을 마련해야 한다. 현지 통화로 직접 송금하면 외환시장을 거쳐 외환통제를 받아야 한다. 관련 두 모회사가 평행 대출 계약을 체결하고 약속된 환율에 따라 상대국의 대출 금액으로 환산하고 약속된 이자에 따라 상대국의 자회사에 빌려주면 외환통제를 피할 수 있어 보증이 필요 없다. 만약 한쪽이 위약한다면, 다른 쪽의 채무로 상쇄할 수 있다.
통화교환에서 교환쌍방은 서로 돈을 빌리지 않고 협의를 통해 상대방에게 화폐를 팔아 미래의 고정 날짜에 교환하겠다고 약속했다.