도시상업은행에게 국제은행업의 선진적인 운영위험관리 이념을 도입해 양호한 위험통제기업문화 분위기를 형성하는 것은 시급한 과제다. 좋은 운영 위험 통제 문화 분위기를 조성하려면 먼저 운영 위험의 과학적 의미와 위험 통제의 수단과 방법을 명확히 해야 한다.
현대 은행 위험 관리 이론은 운영 위험에 대한 명확한 정의를 제공합니다. 즉, 운영 위험은 내부 프로세스, 개인 행동 및 시스템 부정 행위 또는 장애, 외부 사건으로 인한 직접 및 간접 손실의 위험입니다. 운영 위험은 주로 내부 통제 및 외부 이벤트 (인력 위험, 시스템 및 프로세스 위험, 기술 위험 및 운영 정책 위험 포함) 에서 비롯됩니다.
은행 운영 위험 예방은 주로 완벽한 내부 통제에 의존하고 있으며, 내부 통제는 은행 운영 위험 관리를 효과적으로 구현하는 주요 수단입니다. 바젤 은행 규제위원회 1997 은 "효과적인 은행 감독의 핵심 원칙" 에서 "가장 중요한 운영 위험은 내부 통제 및 기업 지배 구조의 실효에 있다" 고 제안했다. 중국 인민은행이 2002 년 9 월 발표한' 상업은행 내부통제정의' 에 따르면 상업은행 내부통제는 상업은행이 일련의 제도, 절차, 방법을 제정하고 시행함으로써 위험에 대한 사전 예방, 통제, 사후감독 및 시정을 하는 동적 과정과 메커니즘이다.
국내 다른 상업은행과 마찬가지로 금주 상업은행도 설립 초기에 자산 규모 확대와 시장 점유율 향상에 주력해 지역은행 시장에서 자리를 잡고 초기 생존과 발전 요구를 완성했다. 이 발전 단계에서 은행의 위험의식은 아직 초급 단계에 있다. 모든 관리자와 직원들은 위험의 중요성을 인식하지만, 제도적으로는 효과적인 수단과 과학적 방법이 부족하여 위험을 통제할 수 없다. 경쟁이 치열해지고 은행 위험감독 요구가 심화됨에 따라 경영진은 위험통제를 형성해야 하는 기업 문화를 깊이 인식하고 과학적 위험관리 및 내부 통제체계를 구축하고 고급 위험통제 수단과 방법을 은행 자체의 경영 특성과 결합해' 실용적, 효과적, 실용적' 을 실현함으로써 은행의 위험관리 수준을 전면적으로 높인다.
금주 상업은행은 리스크 관리 및 내부 통제 프로젝트를 실시하여 과학적 은행 운영 리스크 관리 개념을 도입하여 경영진과 직원의 내부 통제 및 운영 리스크 관리 개념 및 방법에 대한 교육을 강화했습니다. 은행 내에서 위험 관리를 고급 이론에서 전체 은행 직원의 자각의식과 행동으로 전환하여 고위 경영진부터 기층 직원까지 모든 은행 직원들이 내부 통제 및 운영 위험의 내용과 의미를 정확하게 이해할 수 있도록 합니다. 은행 내부 통제 및 운영 위험과 각 직원의 상관관계를 명확하게 인식하다. 교육을 통해 직원들은 다양한 직무 위험에 대한 통제 방법과 수단을 더욱 명확하게 파악함으로써 위험을 합리적이고 효과적으로 통제할 수 있습니다.
프로젝트 팀은 내부 통제 및 운영 위험 개념 홍보 및 교육을 강화하는 동시에 기존 성과 평가 및 보상 시스템을 재설계하여 운영 위험 관리를 포함한 종합적인 위험 관리를 통합합니다. 내부 통제 및 위험 관리를 직원의 일상적인 업무 요구 사항일 뿐만 아니라 부서 성과를 측정하는 비용 요인이 되어 부서 운영 효율성 평가의 결과에 직접적인 영향을 미치며 관리자와 직원 위험 관리에 대한 인센티브를 형성합니다. 사전 훈련, 사건 감독, 사후 평가를 통해 은행 내 위험 관리의 이념이 모든 직원에게 깊숙이 파고들었으며, 일정 기간 시행을 통해 좋은 내부 통제 위험 관리 기업 문화 분위기가 형성될 것으로 믿는다.
두 번째는 위험 통제를 더욱 보완하는 조직 구조와 직무 책임제이다.
완벽한 조직 구조는 내부 통제 및 위험 관리를 보장하는 조직 보증이며, 과학적 직무 책임 설계는 내부 통제 및 위험 관리에서 각 직원의 권익이 명확하게 구분되도록 보장하여 합리적인 성과 평가 및 인센티브 메커니즘 설계를 통해 분업의 효과적인 구현을 보장합니다. 프로젝트 팀은 내부 통제 및 위험 관리의 과학적 이념과 모범 사례를 결합하여 조직 구조를 개혁하고 직무 책임을 재설계했다.
좋은 기업 지배 구조는 상업은행이 효과적인 위험관리 체계를 구축하는 기초이자 전제조건이다. 금주시 상업은행은 은행지배구조 강화, 주주회 및 이사회 기능 강화, 근원에서 내부 통제 및 위험관리 의식을 높이는 데 주력하고 있습니다. 이 프로젝트에서 이사회와 위원회의 기능이 더욱 강화되어 이사회가 은행의 중대한 의사 결정에서 실제로 역할을 할 수 있도록 했다. 기존 기능을 보완하면서 자산부채관리위원회, 감사관리위원회, 지명관리위원회, 정보관리위원회, 전략발전위원회가 설립되어 은행 내부 통제를 더욱 강화할 예정이다.
위험 관리 및 내부 통제 프로젝트에서 금주 상업 은행은 위험 관리 및 감사 부서의 기능을 강화했습니다. 수직 독립, 권위 있는 위험 관리 조직 메커니즘은 위험 관리를 강화하는 조직 보증입니다. 배합된 위험 관리 메커니즘을 보완하는 것은 위험 관리에 필요한 수단이자 보조조치이다. 포괄적이고 효과적인 리스크 관리를 위해 독립적 인 리스크 관리 시스템을 구축하고 은행 이사회와 고위 경영진이 직접 주도하며 독립적 인 리스크 관리 부서를 핵심으로하고 각 비즈니스 부서와 밀접하게 접촉합니다. 위험 관리부는 신용 위험, 시장 위험 및 운영 위험을 포함한 은행 위험을 포괄적으로 관리합니다. 위험 관리부는 정책 제약, 프로세스 사양 및 효과적인 정량화 지원 도구를 포함한 다양한 관리 수단을 사용하여 위험 관리를 실시하여 다양한 유형의 위험 손실을 허용 가능한 범위 내에서 통제할 수 있습니다.
금주시 상업은행은 내부 감사부서를 통해 감독과 통제를 발휘하는 역할을 중시한다. 전행의 높은 권위와 독립 감사부를 설립함으로써 중요한 내부 통제 감독 부서로서 내부 통제 평가와 감독 방면의 기능을 더욱 끌어올렸다. 감사부는 본 은행 산하의 모든 경영 기관 및 업무 관리 부서에 대한 감독 및 감사를 담당하고 이사회와 감사위원회에 직접 책임을 지는 본 은행의 최고 감사 관리 부서입니다. 현재 본부는 산하기관에 대한 위험 분류를 착수하고 있으며, 기관별 위험 수준에 따라 다른 감사 방식을 취해 위험이 큰 기관에 대한 감사를 강화하고 있다. 조정 후 감사부는 감사 감독 방면에서 감사력과 유효성을 크게 높였다.
셋째, 과학적 내부 통제, 위험 관리 시스템 및 프로세스 시스템 구축
과학적이고 효과적인 관리 제도와 프로세스 체계는 내부 통제 및 위험 관리의 품질을 보장하는 기본적인 보증이다. 금주 상업은행은 각 부서, 각 업무의 내부 통제 제도를 보완하여 위험 통제 프로세스를 최적화하고, 운영 위험을 줄이고 예방하며, 시스템, 규범적인 관리 방법을 각 업무의 운영 위험 관리에 적용하고, 각 업무 프로세스를 종합적으로 정리하여 전면적인 위험 관리에 도움이 되는 내부 통제 체계를 구축한다.
위험 관리의 독립성을 더 잘 반영하기 위해 금주 상업은행은 위험 관리 라인을 원래의 단일 업무 라인에서 분리하여 위험 관리자 제도를 수립하고 각 지점에 위험 관리자 한 명을 배정하여 지점의 위험에 대한 종합적인 검토를 담당하고 있습니다. 위험 관리자는 위험 관리 부서에서 관리하며, 각 지점에 소속되어 있지 않으므로 경제적 이익으로 인한 위험 무시를 방지합니다. 감사원 제도를 시행함으로써 감사원은 지점경영의 내부 통제 및 운영 위험에 대한 현장 및 오프사이트 점검을 담당하고 각 지점마다 다른 내부 통제 관리 수준에 따라 현장 감사 빈도를 결정합니다.
프로젝트 팀은 위험 정보 보고 및 평가 피드백 메커니즘을 설계했습니다. 은행 관리에 관련된 다양한 위험 및 내부 통제 상황을 적시에 포괄적이며 완벽하게 의사 결정 계층 및 경영진에게 제공하여 운영 위험을 적시에 파악, 예방 및 해결하고 안정적인 운영을 보장하기 위한 위험 정보 보고 메커니즘을 수립합니다. 위험 보고서의 경로는 수직 제출과 수평 제출이 결합된 매트릭스 구조를 사용합니다. 즉, 부서 또는 지점은 해당 관리 부서에 위험 보고서를 동시에 제출해야 합니다. 시스템 평가 피드백 시스템을 구축하는 목적은 내부 통제의 결함을 적시에 발견, 보고 및 시정하고, 규제의 적응성과 조작성을 지속적으로 높여 기층 기관의 통제 능력을 높이기 위한 것이다.
시스템 설계와 동시에 금주 상업은행은 기존의 위험 관리 프로세스 체계를 더욱 최적화했다. 대출 승인 프로세스를 포함한 승인 프로세스를 줄이고 계정 관리자, 위험 관리자, 최종 승인자의 위험 책임을 더욱 명확하게 파악할 수 있도록 설계되었습니다. 고급 위험 통제 방법의 도입으로 모니터링 단계가 감소했지만 정보 전달의 투명성이 향상되었으며 인센티브 제한 메커니즘은 위험 책임과 직접 관련되어 위험 관리의 품질을 높이고 관리 비용을 절감했습니다.
넷째, 위험관리를 포괄하는 성과 보상 평가 체계를 세우다.
직원들에게 효과적인 인센티브를 실시하는 것은 위험 관리의 과학성과 효율성에 근본적인 영향을 미친다. 인간의 행동 동기는 그것과 관련된 효용 인센티브에 있다. 위험 통제를 무시하는 인센티브는 직원들의 행동 동기를 단순한 규모와 단순한 이익 지향으로만 옮길 수 있다. 직원에 대한 위험 제약을 높이기 위해 프로젝트 팀은 위험 콘텐츠를 포괄하는 부서 성과 평가를 바탕으로 직원 보상 평가 시스템을 재설계하고 위험 평가를 직원 인센티브 메커니즘에 포함시켰습니다.
부서 성과 평가 시스템 설계에서 프로젝트 팀은 과학적 핵심 성과 지표 시스템 (KPI) 을 설계하고, 균형 성과표를 사용하여 성과 평가 요소에 대한 종합적인 요구 사항을 실현하며, 위험 조정 자본 수익률 (RAROC) 을 포함한 종합 은행 성과 지표를 도입하고, 원본 평가 시스템의 지표 간 관련성으로 인한 인센티브 충돌을 방지하고, 위험 비용과 위험 자본을 중요한 요소로 포함시키는 것을 명확히 했습니다. 평가 기준을 반영하다. 성과 평가 시스템을 기반으로 프로젝트 팀은 위험 관리 인센티브 메커니즘을 포함하는 직원 보상 시스템을 설계하여 서로 다른 보상 구조 및 지급 조건을 적용함으로써 서로 다른 위험 선호 직원 간의 인센티브 충돌을 방지합니다.
동사 (verb 의 약어) 금주 상업은행 내부 통제 및 운영 리스크 관리의 미래 계획
양호한 내부 통제 및 위험 관리 시스템은 완전하고 효과적인 구현을 통해서만 실현될 수 있습니다. 금주 상업은행은 향후 프로젝트 설계 목표의 최종 실현을 보장하기 위해 새로운 시스템 구현을 지속적으로 보완할 것이며, 은행 정보 시스템의 위험 통제를 지속적으로 추진하고 정확한 위험 정량화 관리 준비를 강화할 것입니다.
은행의 내부 통제 및 운영 리스크 관리는 문화적 분위기의 형성, 관리 제도의 건설, 관리 수단과 방법의 구현 등 단번에 이뤄질 수 없다. 위험 및 내부 통제 프로젝트의 목적은 한 번의 노력이 아니라 지속적인 내부 통제 및 위험 관리를 위한 견고한 기반을 마련하는 것입니다. 금주시 상업은행은 국내외 은행 내부 통제 및 운영 위험의 최신 동향을 항상 주시하고, 선진적인 관리 방법을 배우고 차용하며, 자신의 발전과 경영 요구에 부합하는 위험관리 체계를 형성하고, 위험관리 능력과 수준을 지속적으로 향상시키고, 국제은행업 관리 수준의 발전 목표를 향해 끊임없이 매진할 것이다.