단체생명보험은 법인이 보험을 이용해 돈세탁을 하는 주요 도구이다. FATF, IAIS 등 국제기구들은 이에 대해 매우 우려하고 있으며, 국내 학자들도 대량의 분석과 연구를 했다. 하지만 돈세탁은 뇌물, 탈세, 조세 회피, 재경 규율 위반과 혼동되는 경우가 많기 때문에 해명할 필요가 있다. 필자는 집단보험 사용의 목적에 따라 집단보험 돈세탁은 다음 네 가지로 나눌 수 있으며, 처음 두 가지만이 국가 (즉 국유기업이나 집단기업 주주의 대리인) 의 임금 제한을 돌파해 돈세탁에 속한다고 생각한다. 후자의 양자는 국가가 장려하는 행위에 속해야 하며, 국가 임금 한도 내에서 조세 회피, 탈세, 재경 규율 위반이다.
첫째, 소수의 기업 지도자나 전체 직원들이 국유 집단 자산 돈세탁을 사적으로 나누는 것이다. 전자는 직원들에게 알리지 않고, 후자는 직원들에게 간접적으로 직원의 동의를 얻었지만, 둘 다 보험을 통해 국유 자산을 횡령하고, 횡령과 돈세탁을 하나로 모아 주주들이 알지 못하도록 하는 것이다. 첫째, 보험 회사는 직원들에게 거액의 보험료를 지급하고, 단위 명의로 단보험을 구매하지만, 보통 소수의 책임자만 알고 있다. 보험증권이 발효된 후 보험업체들은' 장보험 단공' 이라는 이유로 보험 철회를 요구하며 보험회사가 환불한 보험료를 기업 지도 개인 계좌로 송금한다. 보험감독회가 단체보험 탈퇴 감독을 강화한 후,' 단독단보험' 이라는 또 다른 링크가 하나 더 생겼다. 보험증권이 발효되면 보험업체들은' 지불할 수 없다' 는 이유로 단체보험을 보험으로 바꿀 것을 요구하고, 그런 다음 환불을 요구하면 보험료가 지도개인 계좌로 들어간다. 둘째, 기업은 먼저 단위 명의로 전체 직원을 위해 단체보험을 구입한 다음, 보증을 철회하고, 환불한 보험료를 직원 개인계좌에 예금하여 지급한다. 반돈세탁법' 규정에 따르면 이 두 부류는 상류 범죄가' 횡령 뇌물 범죄' 인 돈세탁 행위에 속한다. 그러나 전자는 소수 지도자의 부패이고, 후자는 집단 부패이다.
둘째, 기업은' 단체구매' 형식으로 직원을 위해 인신보험, 즉' 개인보험단체' 를 구매한다. 대부분' 직원이 작은 머리, 기업이 큰 머리' 라는 방식으로 간접적으로 직원들의 동의를 얻었다. 기업은 직원의 개인 정보와 작성한 보험증서를 수집한 후, 사원이 납부해야 할 보험료를 "원천징수" 하고, 마지막으로 "공동구매" 형식으로 직원을 위해 인신보험을 구매한다. 직원의' 단체구매' 인신보험을 위한 이런 방식은 직원들의 동의를 얻었을 뿐만 아니라 보감회의 감독을 우회했다. 지도자는 큰 머리를 얻을 수 있지만, 노동자들은 작은 머리만 얻을 수 있지만, 내투의 가능성은 크지 않다. 국가 임금 한도를 돌파하기만 하면 국유자산을 횡령하는 돈세탁에 속해야 한다.
셋째, 기업연금 구매, 조세 회피 또는 탈세. 첫 번째 범주는 기업 연금을 구입하는 것입니다. 양로보험제도를 보완하기 위해 국가는 조건부 기업이 기본연금에 가입한 후 직원을 위해 보충 상업연금보험을 구입하도록 장려하고, 보험료는 직원 임금 총액의 4% 이내인 부분을 비용, 세전 지출에 부과하도록 권장하고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 세전, 세전, 세전, 세전, 세전, 세전) 분명히, 기업이 납부한 보험료가 4% 미만인 한, 합법적일 뿐만 아니라 면세도, 국가가 장려합니다. 세후 소득이라면 국가의 4% 이상이 이의가 없다. 두 번째 범주는 조세 회피입니다. 기업이 직원들에게 납부한 보험료가 4% 를 넘었지만 초과된 일부 면세를 허용할 수 있다면 조세 회피여야 한다. 세 번째 범주는 탈세입니다. 기업은 직원을 위해 단체 생명보험을 구입한 다음 단체 개편을 요구하며, 직원 개인은 보증을 철회하거나 보험 증서를 보유한다. 기업이 납부한 보험료가 4% 를 넘지만 초과 부분은 면세할 수 없지만 납세의무를 이행하지 않으면 탈세해야 한다. 이 세 가지 범주 중 보험료를 포함한 직공 임금이 국가임금 한도를 초과하면 국유자산을 횡령하는 돈세탁 행위에 속해야 한다.
넷째, 작은 금고를 설치하다. 기업은 단위 명의로 단체 보험에 가입한 후, 다시 보험 환불을 통해 실현한다. 환불된 보험료는 지정 계좌에 입금되고, 기업은 이를' 작은 금고' 로 설정하여 몇 가지 특수한 요구를 충족시키고 재세 부서의 감독을 피한다. 이런 관행은 재경 규율을 어겼지만 재산 소유 형식을 바꾸었을 뿐 소유권 관계를 바꾸지 않았고 돈세탁의 범주에 속하지 않았다.
2. 지하보증서를 이용하여 돈세탁하다
지하 보험증서란 홍콩 및 마카오 지역 보험기관 업무원이 내지로 들어가 내지주민에게 판매하거나 내지주민이 판매하는 것을 돕는 보험증권을 말한다. 심지어 홍콩 및 마카오 지역 보험기관과 그 대리인이 인터넷, 전화 등을 통해 판매하는 보험증권을 말한다. 내지주민이 국내에서 보험료 납부를 완료하고, 위에서 언급한 사람이 보험료를 해외보험기관으로 옮긴 후, 결국 해외보험기관이 해외에서 발급한다. 피보험자의 보험료 납부 과정이 내지에서 완성되는 한, 해외보험기관이 발행한 보험증권은 지하보증서에 속한다는 것을 알 수 있다. 지하보증서는 인민폐로 많이 지불하고, 외화로 배상하며, 검은 돈의 출국을 위한 편리한 통로를 제공하여 중요한 돈세탁 수단이 되었다.
장기 생명 보험을 사용하여 돈세탁, 즉 "긴 위험 짧은"
돈세탁자는 일반적으로 대량의 현금을 사용하여 보험료를 대량으로 지급하거나, 단기간에 지불을 완료하거나, 처음에 대량 지불을 선택하며, 곧 후속 보험료의 대량 지불을 요구한다. 피보험자는 단시간 내에 보험증권의 현금 가치를 높은 수준으로 높인 다음, 보험금을 환불하거나 담보대출을 요구하여 보험증을 취소시킬 것을 요구할 것이다. "즉시 돈을 지불하면 바로 얻는다" 는 것은 "긴 위험을 무릅쓰고 짧은 일을 하는 것" 의 변종이다. 돈세탁자는 은퇴를 앞둔 사람을 위해 보험에 가입하거나 보험 가입자의 나이를 퇴직에 가까운 연령으로' 허보' 하여 보험료를 대량으로 납부하는 방식으로 연금보험이나 현물연금을 구매하는 경우가 많다. 연금 수령 방식이 유연하기 때문에 돈세탁자들은 이 보험을 이용해 대량의 현금을 예금하고 한 번에 전체 보험금을 받을 수 있다.
4. 외환보험증서와 해외보험증서를 이용하여 돈세탁합니다.
외환보증서는 외화로 보험료를 내야 하고, 환불과 배상도 외화로 지불해야 한다. 그러나 소수의 외자보험회사는 엄격하게 집행하지 않았다. 일부 외환보증서는 피보험자가 인민폐로 지불할 수 있도록 허용하고, 환불이나 배상을 할 때 화폐를 지불할 수 있도록 한다. 이런 외환보험증권을 통해 돈세탁자는 국내에서 보험료를 납부하고 해외 환불을 통해 국경을 넘나드는 돈세탁을 실현할 수 있다. 게다가, 돈세탁자들은 본 외화환전을 실현하여 자본외 도피나 핫머니 유입의 목적을 달성할 수 있다. 외환보험 증권의 최신 발전은 역외 보험 증권이다. 중국 보험업이 전면 외부 세계에 개방되면 해외 보험 업무가 빠른 발전기를 맞이하게 되며, 돈세탁자들은 중국의 규제 경험 부족을 이용해 돈세탁을 할 수 있다.
5. 새로운 보험을 이용하여 돈세탁을 합니다
연결보험, 분홍보험, 만능생명보험 등 신형 보험은 보험과 증권의 혼합제품이다. 기존 생명보험에 비해 보장 기능이 약하고 투자 기능이 강해 보험 기능을 갖춘 펀드다. 새 보험증서 소지자의 자금은 보험계좌와 투자계좌 사이에 자유롭게 분배할 수 있다. 그것의 주요 기능은 투자이기 때문에 보험료는 일반적으로 제한이 없다. 돈세탁자가 이런 제품을 구입하면 자금원을 모호하게 하고' 검은 돈' 의 성격을 바꿀 수 있을 뿐만 아니라 세탁하면서 돈을 벌 수도 있다. 그것의 최신 발전은 은보, 은보카드, 보험증서 계좌이다. 처음 두 가지 자금은 은행 계좌와 보험증서 사이에서 유연하게 이체할 수 있으며, 보험료를 자동으로 납부하거나 유연하게 인출할 수 있다. 마지막으로 보험 가입자가 더 많은 보험료를 보험증서에 예치할 수 있도록 허용하면 고객은 자유롭게 액세스할 수 있다. 돈세탁자들은 예금증서의 기능을 이용하여 자금이 반복적으로 이러한 보험증권을 드나들도록 하고, 그 진원을 감추고, 돈세탁의 목적을 달성한다.
은행 보험을 사용하여 돈세탁
은행 보험은 새로운 보험 마케팅 형태로서 생명보험 상품 판매의 점유율이 급격히 증가하여 은행과 보험업계의 중시를 받고 있다. 은행 보험은 카운터 판매의 요구를 충족시키기 위해 종종 간단하고 규범적이며 조작이 용이한 특징을 가지고 있으며, 절차가 간단하고 컨설팅 정보가 적으며 거래 속도가 빠르다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험, 은행 보험) 은행 보험의 보험 기준은 낮지만 현금 가치는 높을 수 있으며, 고객은 은행에서 보험료를 이체하여 대체할 수 있으며, 이는 돈세탁자에게 공간을 제공합니다. 은행 보험보다 갱신된 마케팅 방식은 온라인 보험, 피보험자 온라인 보험, 온라인 보험료 납부입니다. 온라인 보험에는 오프라인 관련 절차가 필요하지만, 전자서명법 규정에 따르면 보험증권이 이미 발효되어 보험가입자는 보험금을 환불하고 현금화할 수 있다.
7. 뇌물 정책으로 돈세탁
생명보험증서가 있는 선물을 증정하면 본연의 애정과 배려를 보여줄 수 있으며, 돈세탁자 (뇌물 포함) 는 이런 방법으로 돈을 세탁하는 경우가 많다. 일반적으로 증여인은 거액의 프리미엄을 지불하고, 수령인은 보증을 취소하여 현금화한다. 연대 보험 중의 뇌물 보험증서는 본질적으로 고액의 환불이다. 기업사업단위가 단체보험을 구매하면 보험회사는 보험료를 허위로 올리고, 거래 후 큰 보험증권을 관계자에게 넘겨주는 것은 상류 범죄가' 횡령 뇌물죄' 인 돈세탁 행위에 속한다.
8. 재산 보험의 돈세탁
재산보험 돈세탁의 주요 방식은 보험 사기, 배상 사기, 현금 거래이다. 청구인의 협조로 청구 사기와 보험 사기는 유기적으로 결합될 수 있다. 돈세탁자는 보통 계획적으로 검은 돈으로 보험 표지를 대체한 다음 보험사고를 만들어 배상을 받아 돈세탁 목적을 달성한다. 돈세탁자는 다른 사람의 보험 대상을 구입한 다음 보험 가입자를 교체하고' 보험' 을 낸 후 보상을 받을 수도 있다. 재정보험 출납률이 높아서 현금 거래가 간단하고 쉽다. 보험회사는 현금으로 보험을 들 수 있고, 보험회사는 일반적으로 현금으로 배상하는데, 이것도 돈세탁자에게 기회를 제공한다.
독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.