출납원의 직무 책임
1. 국가 현금 관리 및 은행 결제제도에 관한 규정에 따라 현금수금과 은행 결제업무를 처리한다. 출납원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하고, 제때에 검사하다. 은행 예금 계좌와 은행 명세서도 제때에 점검해야 한다. 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금납부를 처리할 때 반드시 관련 원시증빙을 엄격히 심사한 후 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 현금분개 및 은행예금일지를 일일이 등록하고 균형을 맞춰야 한다.
3. 국가외환관리 및 결제시스템 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다.
4. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 대여하지 않고, 은행 계좌를 빌려 다른 단위로 결제한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.
5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.
6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.
재무부 출납원의 직책
출납원은 관련 규정과 제도에 따라 본 단위의 현금영수증, 은행 결제 등 관련 장부를 처리하고, 재고현금, 유가증권, 재무도장 및 관련 어음을 보관한다. 주요 직무 역할은 다음과 같습니다.
첫째, 현금의 일상적인 관리 및 수령 작업을 잘 수행하여 현금지불의 정확성과 합법성을 확보한다.
둘째, 각 근무일이 끝나기 전에 재고 현금을 제때에 점검하고 관련 명세서, 증빙서와 대조하여 보너스 일일간지를 작성해 장부, 장부, 증빙서, 장부가 일치하는지 확인합니다.
제 3 조는 현금관리제도와 결제제도를 엄격히 집행하고, 회사가 규정한 비용 상환 및 지불 승인 절차에 따라 현금과 은행 결산업무를 처리한다. 중대 지출 항목의 경우 반드시 회계 주관과 회사 지도자의 심사 서명을 거쳐야 처리할 수 있다.
제 4 조. 이미 심사한 원본 증빙을 근거로 회계 증빙을 작성하다. 회계 증명서의 내용은 반드시 작성하여 원본 증명서에 첨부해야 한다. 회계 증빙서의 필적은 반드시 명확하고 깔끔해야 하며, 회계과목은 반드시 정확하게 사용해야 한다. 회계 증빙증을 잘 보관하려면 디지털 순서로 깔끔하게 접고, 월별로 책으로 제본하고, 표지, 표지, 봉인 보관을 해야 한다.
다섯째, 회계 처리의 필요에 따라 수중에 있는 서류를 회계 책임자에게 제때에 넘겨주고 회계 증빙을 준비한다. 회계사와 협력하여 월별 세금 신고 및 임금 지급 업무를 잘 수행합니다. 제때에 정확해야지 이유 없이 미루어서는 안 된다.
제 6 조는 은행 계좌, 은행 예금 일간지의 일상적인 결산을 담당하고, 일결과 월결산을 진행하며, 월말에 은행과 예금 잔액을 점검하고, 불일치가 있으면 은행 명세서를 준비한다.
제 7 조는 제때에 장부를 정리하고, 업무 대출자에게 제때에 장부를 보고하도록 독촉하여 개인의 장기 빚을 근절할 것을 촉구했다.
제 8 조 출납원은 수입, 비용, 채권 채무 등록, 감사 및 회계 파일 보관을 책임지지 않는다.
제 9 조는 현금, 각종 도장, 공백수표, 공백영수증 등 유가증권을 잘 보관한다. 현금과 각종 유가 증권에 대하여 우리는 반드시 그것들의 안전과 완전성을 확보해야 한다. 만약 부족하다면, 우리는 반드시 배상을 책임져야 한다. 공백영수증과 공백수표에 대해서는 엄격하게 관리하고, 전문등록부를 설립하여 등록하고, 수령과 취소 수속을 진지하게 처리해야 합니다. 금고의 비밀번호는 비밀로 하고, 열쇠는 잘 보관해야지, 다른 사람에게 넘겨서는 안 된다.
제 10 조 현금 관리 시스템을 엄격히 준수한다. 재고 현금은 한도를 초과해서는 안 되며 지출이나 횡령에 사용해서는 안 된다. 백조는 재고 현금을 상쇄하는 데 사용해서는 안 되며, 실제로 예금한 현금은 현금부와 일치해야 한다.
제 11 조는 학기와 월별 현금 지출 계획을 편성하고, 자금 경로를 구분하고, 계획적으로 현금을 납부할 책임이 있다.
제 12 조는 규정과 협의에 근거하여 외상 매출금 업무를 잘 하고, 정기적으로 주관 지도자에게 수금 상황을 보고한다.
제 13 조는 적시에 정확하게 회계 증빙증을 편성하고, 총계정원장과 상세 장부를 하나씩 등록하고, 각종 완전한 원시 증빙을 정기적으로 납부한다.
제 14 조 회사 지도자의 필요에 따라 각종 자금 흐름표를 작성하다.
행정 출납원의 업무 책임
1, 각종 재무정책을 엄격히 집행하고, 규정에 따라 현금을 진지하게 관리하고, 각종 수지 장부를 처리한다.
2. 현금영수증 일간지를 꼼꼼히 잘 하고, 제때에 은행과 결산 수속을 하고, 일간지와 월명세서를 작성하고, 제때에 재고명세서를 작성해서 계좌가 확실히 일치하는지 확인합니다. 만약 짧은 지불이 발견되면, 제때에 원인을 규명하고, 학교 지도부에 보고하여 해결하겠습니다.
3. 모든 상환서류를 꼼꼼히 심사하여 재무제도에 따라 현금수령 수속을 처리하고 비용 지출을 통제한다. 출장 수당 기준에 따라 출장 환급 절차를 계속 시행하다.
4. 현금 관리를 강화하다. 외출쇼핑에서 현금을 수령하려면 주임의 비준을 거쳐야 하고, 여분의 현금은 도난을 방지하기 위해 은행에 예치해야 한다.
5, 학생 등록금, 잡비, 유틸리티, 숙박비, 정보비 등의 비용 징수를 잘 하고, 요금이 끝난 후 즉시 관련 동지와 대조하여 적게 납부하거나 신고하는 현상을 방지한다.
6. 재경 규율을 엄격히 집행하고 차용증을 사용해서는 안 되며, 공금을 유용해서는 안 되며, 지도자의 승인 없이는 사적으로 공금을 빌려서는 안 된다.
7. 급여명세서 보충 및 임금 지급 업무를 잘 합니다.
8. 사무용품을 주문, 보관 및 배포합니다. 그리고 입고 등록을 잘해서 장부를 맞추다.
9. 지도자가 지정한 다른 임시 임무를 완수하다.
출납원은 어떤 직업윤리를 준수해야 합니까?
출납은 특별한 직업이다. 하루 종일 많은 돈과 수천 개의 지폐를 접촉하는 것은 한 부잣집 손에 쥐고 있다고 할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) 좋은 직업도덕이 없으면 순조롭게 통과하기 힘들까요? 돈통? 。 다른 회계사에 비해 출납원은 직업윤리를 엄격히 준수해야 한다. 수석 회계사가 준수해야 할 직업 윤리는 다음과 같습니다.
(1) 직장을 사랑하고 직업에 충실하다. 회계사들은 본업을 사랑하고, 업무를 열심히 공부하고, 자신의 지식과 기술을 본업의 요구에 적응시켜야 한다.
(2) 법령에 익숙하다. 회계사는 재경법규에 익숙해야 한다. 법규와 국가의 통일된 회계 제도와 회계 업무를 결합하여 광범위하게 선전하다.
(3) 법에 따라 일을 처리하다. 회계사는
출납원 업무의 인계 절차
회계법 제 24 조는 회계사가 직장을 옮기거나 이직할 때 반드시 수취인과 인수인계수속을 해야 한다고 규정하고 있다. 총회계사는 인수인계 수속을 밟아야 하고, 회계기관 책임자와 회계주관자는 인수인계를 감독해야 한다. -응? 출납원 인계는 회계 인수인계의 요구에 따라 진행해야 한다. 출납원이 업무를 옮기거나 이직할 때, 수신측과 수속 수속을 명확히 하는 것은 출납의 책임이며, 수신인과 수신인의 책임을 구분하는 중요한 조치이기도 하다. 인수인계작업을 잘하면 출납업무 전후에 맞물려 장부 불명확, 재무 혼란을 막을 수 있다. 출납원의 업무 인계는 두 가지 방법으로 진행해야 한다. 하나는 인수인과 인수인의 수속이다. 둘째, 인수 과정에서 감독을 담당하는 전문가가 있어야 한다. 인수인계에는 재산 청산이 필요하다.
출납원 업무 중의 주의사항
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다. 위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원래 증빙서에 도장을 찍어야 하나요? 현금지불장? 。 소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다. 아니요? 앉아? 。
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다. 현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다. 특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다. 대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다. 매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다. 매일 퇴근 후 회계장을 사장에게 넘겨주다.
환급 감사
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부. 그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부. 있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규 송장이 영수증과 섞여있는지 여부. 있다면 따로 붙여야 합니다.
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부. 초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부. 일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부. 그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부. 그렇지 않으면 상환하지 않습니다.
을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 나는 신중하게 추천한다: