1. 자금 관리 시스템
1. 현금 관리
1.1 현금 계정에는 대출 사용자와 비용이라는 두 가지 하위 항목이 있습니다. 사용자.
1.2. 계산원은 보유 현금을 매일 결산해야 하며, 월말에 은행 잔고 조정 명세서를 작성하여 은행 장부가 일치하는지 확인해야 합니다. 현금결제는 반드시 은행으로 하셔야 하며, 결제는 불가능합니다.
1.3, 승인된 보유 현금은 5,000위안입니다. 추가 지출이 있는 경우 현금의 안전을 보장하기 위해 현금을 적시에 은행에 보내야 합니다.
1.4. 회계사는 월 3회 이상 정기적, 비정기적으로 재고현금을 감독해야 하며, 계산원이 준비한 '현금재고계산서'를 검토해야 합니다. , 뛰어난 아이템을 구현합니다.
2. 은행 예금 관리
2.1 판매점의 자금은 수입과 지출의 두 가지 원칙을 구현합니다. 각 판매 지점은 수령 및 지불을 위해 두 개의 은행 계좌(대출 사용자 및 수수료 사용자)를 개설해야 합니다. 계좌 정보는 주식회사의 재무 부서에 제출하여 제출해야 합니다. 지불 계정은 지불에 실패하고 모든 지불은 계정으로 반환됩니다. 비용 계정은 판매 지점의 다양한 비용, 세금 및 기타 비용을 정산하는 데 사용됩니다.
2.2. 새 계정을 개설하세요. 영업점은 임의로 은행계좌를 개설할 수 없습니다. 사업상의 필요로 인해 새로운 은행계좌를 개설해야 하는 경우에는 주식회사의 재무부서에 보고하여 승인을 받아야 합니다. 은행계좌는 적시에 청산해야 하며, 거의 사용하지 않는 은행계좌는 적시에 해지하고 주식회사 재무부에 보고하여 신고해야 합니다.
2.3 돈을 갚으세요. 판매수익은 적시에 본사 은행계좌로 송금되어야 합니다. 판매지점의 지급계좌 잔액이 20,000위안에 도달하거나 지급이 1주일 이상 지속되는 경우 즉시 주식회사 본사의 지정계좌로 이체되어야 합니다. 모든 지급계좌 잔액은 본사로 이체되어야 합니다. 매월 25일 이전에 계좌를 개설하세요.
2.4. 비용 계정. 영업지점의 비용 및 기타 필요한 자금은 월예산에 따라 주식회사의 재무부에서 각 지점의 비용계정에 배분합니다. 자세한 사항은 비용관리시스템을 참고하시기 바랍니다.
2.5. 검사 관리. 현금결제가 불가능한 모든 거래는 은행송금으로 처리됩니다.
(1) 계산원은 회사 수표를 구매하고 판매 회사의 재무 관리자가 보관하는 수표 기록부를 작성할 책임이 있습니다.
(2) 백지 수표는 계산원이 보관하고, 수표 발행에 필요한 금융 인감은 재무 관리자가, 인감은 계산원이 보관합니다.
(3) 현금 수표는 계산원이 은행에서 현금을 인출할 때만 사용할 수 있습니다. 결제 시작점을 초과하는 금액이 있는 회사와 다른 단위 간의 경제 비즈니스 거래는 모두 이체 수표의 형태로 수행됩니다.
(4) 각 부서 또는 개인이 업무상 수표를 받아야 하는 경우에는 소정의 IOU를 작성해야 하며, 부서장 및 재무부서 담당자의 승인 후 검토 및 서명을 받습니다. 지점 총지배인이 계산원에게 서명합니다. 차용인은 수표를 받은 날로부터 10일 이내에 재정 부서에 가서 상환 절차를 처리해야 합니다. 절차는 현금 비용 상환과 동일합니다. 수표 수취인은 발행된 수표를 적절하게 보관해야 하며, 분실된 경우 즉시 금융당국에 통보하고, 그에 따른 결과에 대한 책임을 져야 합니다.
(5) 계산원은 날짜가 불확실한 수표나 어떠한 형태의 백지 수표도 발행해서는 안 됩니다. 지급금액을 확정할 수 없는 경우에는 목적과 수취인을 명시한 한도이체수표를 발행할 수 있습니다.
(6) 금융 담당자는 수표를 발행하기 전에 미리 도장을 찍어서는 안 됩니다. 수표를 발행할 때 번호 순서대로 사용해야 합니다. 잘못된 수표나 환불에는 "무효" 스탬프를 찍고 반권과 함께 보관해야 합니다.
(7) 수표 대장은 적시에 등록되어야 하며 예금 잔액은 적시에 은행에 확인되어야 합니다.
기업 재무 관리 시스템 모델
3. 회사 직원의 차입은 필요에 따라 승인을 받아야 하며, 차용 양식을 작성하고 재무 관리자 및 영업 지점 관리자의 승인을 받아야 합니다. 마지막 대출이 정산되지 않았으며 더 이상 대출이 허용되지 않습니다. 회사직원이 출장을 위해 대출을 빌리는 경우에는 승인된 출장신고서를 첨부하여야 합니다.
2. 현행 계정 관리 시스템
1. 매출채권 관리
판매 행위를 더욱 표준화하고, 운영 위험을 줄이고, 거래의 안전을 보장하기 위해 대손충당금을 최소화하기 위해 판매점의 매출채권 관리에 대해 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
1.1 회사의 상품판매 규정은 '현금현금' 원칙을 따릅니다. 손, 대금 상환'이므로 원칙적으로 판매점은 불가합니다. 회사는 월말 채권 잔액을 보유하고 있습니다.
1.2 판매점에서는 신용판매를 원칙으로 하지 않습니다. 신용 판매가 정말로 필요한 경우, 서면 보고서를 주식회사의 재무 부서에 제출해야 합니다. 보고서에는 매출채권단위의 신용상태(사업자격, 신용상태, 운영능력 등 포함)를 설명하고 지점장 및 재무관리자의 서명이 있어야 합니다. 보고서는 주식회사의 재무부서, 영업이사, 총지배인의 승인을 받아야 하며, 매출채권 기간은 1개월을 초과할 수 없습니다. 1개월을 초과하는 채권이 있는 단위의 경우, 지점은 즉시 주식회사의 재무 부서에 서면으로 보고하고 조치를 취해야 하며, 문제 해결을 책임질 전담자를 지정해야 합니다.
1.3 매출채권이 있는 지점의 재무관리자는 지점의 대외 매출채권에 대한 상세한 분석을 위해 매달 "미수금 연령 분석 양식"을 작성해야 합니다. 잔액만 보고할 수는 없습니다. 계정 연령 분석을 보고하지 않고. 매월 말에 판매점과 화해해야 하며, 위조 판매점이 서명하고 날인한 확인서를 받아야 합니다.
1.4 영업점에서는 매출조정을 위해 '미수금'을 사용할 수 없습니다.
매출채권금액을 인위적으로 증감시키거나 매출실적을 인위적으로 증감시키는 행위는 허위계산을 하는 위법행위입니다. 적발되면 해당 지점의 총지배인과 재무관리자는 금융규율 위반으로 엄중한 처벌을 받게 된다. 영업점은 매출채권 관리를 강화하고, 특히 영업점 재무관리자에 대한 부실채권 발생을 단호히 예방해야 합니다. 절대로 거짓 계정을 만들지 마십시오.
2. 내부 커뮤니케이션 관리
내부 당좌 계정은 지점과 주식회사 간의 지급금, 비용 등 경제 거래를 결제하는 데 사용됩니다. .
2.1. 본 과정은 회사에 따라 세부 계정을 설정합니다.
2.1.1 대련 지점에서 발행한 세금 인지를 받으면 가격에 따라 "재고 물품"을 차감합니다. 인지, 인지에 기재된 세액에 따라 "미지급세액 - 납부부가가치세(매입세)"를 차변에 기입하고, 인지 총액에 따라 "내부거래"를 대변에 기입합니다. 지점이 주식회사 본점으로 자금을 환급하면 "내부거래"가 차감되고 "은행예금지급계좌"가 기입됩니다.
2.1.2 주식회사가 각 판매 지점에 비용을 배분할 때 지점은 "은행 예금 - 비용 사용자"를 차변에 기입하고 이 계정에 대변을 기입합니다.
2.2. 합자회사, 대련 지점 및 각 판매 지점의 당좌 계정이 명확하고 정확하며 잘 문서화되어 있는지 확인하기 위해 모든 당좌 계정은 번호가 지정된 이체 통지서를 3회 사용해야 합니다. 경제 사업부에서 작성하고 동시에 입력을 위해 양측에 보냅니다. 내부거래는 월 1회 조정을 거쳐야 하며, 본점 보고서를 바탕으로 내부거래조정서를 2부 작성하고, 향후 참고를 위해 각 당사자가 1부를 보관해야 합니다. 조정 항목은 시차에 대해서만 허용되며, 그 사유를 신속하게 파악하여 조정해야 합니다.
3. 고정 자산 및 소액 소모품 관리 시스템
1. 회계 정책: 고정 자산의 회계 원칙 및 감가상각 정책은 회계 정책 섹션을 참조하십시오. 저가 소모품의 경우 회계 정책에 대한 자세한 내용은 회계 정책 섹션을 참조하십시오.
2. 관리 부서: 판매 지점의 고정 자산은 지점의 재무 부서에서 관리합니다. 고정 자산을 구매한 후 재무 부서에서 카테고리 및 회계 계정에 따라 분류 및 번호를 부여하고 저가형 소모품은 창고에 보관합니다.
3. 이체: 기재된 부서 목록에 따라 고정자산을 이체합니다. 저가 소모품의 사용은 재고 물품의 출고 프로세스에 따라 승인되어야 합니다.
5. 재고: 판매 지점의 고정 자산은 재무 부서가 사용자 부서와 협력하여 1년에 한 번 재고를 조사해야 합니다. 또한, 분기별 등록카드부를 기준으로 부문별 최소 10개 이상의 프로젝트를 선정해야 합니다. 재고가 완료된 후 "재고목록 양식"을 3부 작성하여 손익 사유를 명시해야 하며, 1부는 본인이 보관하고, 1부는 지점장에게 전달하고, 1부는 반드시 보관해야 합니다. 사본은 주식회사 본사 재무부서에 전달되어야 합니다. 재무부는 손익의 원인을 구체적으로 명시하여 주식회사 본사의 재무부서에 보고하고, 손익의 원인에 따라 상응하는 처리를 하여야 합니다.
6. 구매 승인 절차 및 관련 절차: 판매 지점은 고정 자산을 구매할 권리가 없습니다. 조달이 필요한 경우에는 그 예산을 주식회사 재무부서에 기재하고, 조달에 관한 특별보고를 반드시 주식회사 총경리 및 관련 기관의 승인을 받아야 합니다. . 가치가 낮은 소모품은 월별 예산에 사용되며 자재 소비 비용으로 지출됩니다.
7. 보험: 재산 보험은 고정 자산 사용 요건에 따라 처리됩니다.
8. 비용: 고정자산의 감가상각비 및 기타 사용료는 지점이 부담합니다.
넷. 송장관리 시스템
판매회사의 구매 및 판매 송장 관리를 강화하기 위해 특별히 고안된 시스템입니다.
1. 외부 판매 송장에 관한 규정
1.1 세법의 관련 조항에 따라 각 판매 지점의 재무 관리자 또는 회계사가 구매, 발행 및 판매에 대한 책임을 집니다. 송장 보관.
1.2. 청구서의 고객 이름은 고객이 세무 부서에 등록한 회사의 전체 이름을 기준으로 해야 하며, 고객의 경우 회사의 오타나 약어를 기재해서는 안 됩니다. 자연인이라면 이름을 사실대로 기재하세요.
1.3. 발행된 청구서는 모든 청구서를 기준으로 대리인이 동시에 서명해야 합니다. 대리인이 고객인 경우에는 고객의 ID번호도 기재하여야 하며, 영업사원이 확인 서명을 하거나 고객 소속부서의 소개서를 첨부하여 재무부서에 제출하여 회계 또는 서류관리를 하여야 합니다.
1.4. 영업사원이 직접 송장을 전달하는 경우, 반드시 상대방에게 영수증을 요청하세요. 영수증에는 수령인이 서명하고 회사의 직인이 찍혀 있어야 합니다. 바우처는 적시에 회사 재무 부서에 전송되어야 하며 청구서는 게시되어야 합니다.
1.5. 외부 당사자에게 발행된 모든 청구서는 대리인이 서명하고 청구서 기록부에 등록해야 합니다.
1.6. 판매가 이루어졌지만 고객이 송장을 요청하지 않은 경우 회계 증빙과 함께 일반 송장을 발행해야 하며 매출세가 원천징수됩니다. 고객의 사본은 회계사가 별도로 보관하고 송장 기록부에 기록해야 합니다.
1.7. 신용 판매의 경우, 특별히 승인되지 않는 한 부채가 회수될 때까지 고객에게 송장을 발행할 수 없습니다.
2. 외국으로의 VAT 계산서 발급 규정
위의 규정을 엄격히 준수하는 것 외에도 외국으로의 VAT 계산서를 발급할 때는 다음 규정도 준수해야 합니다. :
2.1. 특별부가가치세계산서는 일반납세자격을 갖춘 기업에게만 발급됩니다. 일반납세자 이외의 단위나 개인은 특별부가가치세계산서를 발급할 수 없습니다.
2.2. 특별 부가가치세 계산서를 발행해야 하는 단위는 해당 단위의 세금 등록 증명서 사본을 제공하고 사본에 단위의 직인을 찍어야 합니다.
동시에, 세무 당국에 등록된 단위의 전화번호, 계좌가 개설된 은행 이름, 은행 계좌 번호를 제공해야 합니다.
2.3. 회사의 특정 영업사원이 금융 영수증, 상대방 영수증 등을 토대로 일반 청구서를 징수합니다. 1. 세무등록증명서의 단위명에 따라 송장신청서(송장신청서에 첨부)를 준비합니다. 해당 신청서를 특정 처리 담당자가 처리하는 경우 명확하고 완전하며 정확해야 합니다. 상대방의 경우에는 반드시 본인의 서명과 신분증 번호를 기재해야 합니다. 회사 사업 담당자의 서명 및 확인을 거쳐 회사 관리자에게 전송되어 승인을 받은 후 재무 관리자에게 전송되어 승인을 받습니다. 송장 발행 신청서는 송장 발행 신청서와 송장 회계 사본을 회계 증서에 첨부한 후에만 발행할 수 있습니다.
2.4. 발행된 특별부가가치세 계산서는 모든 특정 취급 직원이 동시에 서명해야 하며 생략할 수 없습니다.
2.5. 송장 신청서에는 회계 및 전기를 위한 특별 부가가치세 송장이 첨부되어야 합니다.
2.6. VAT 청구서에 기록된 항목이 변경된 경우 고객은 비즈니스 정산을 용이하게 하기 위해 적시에 변경 증빙을 제공해야 하며, 변경 증명서를 즉시 기록하거나 보관하고 첨부 파일로 관리해야 합니다.
2.7. 반품 송장 처리: 승인된 반품의 경우 파란색 문자 * * * * * * 및 공제 사본(구매자의 계정에 입력되지 않았거나 고객에게 제공되지 않은 송장 사본) )가 고객에게 발행된 경우) 또는 구매자의 관할 세무당국(구매자가 계좌를 입력한 경우)에서 발행한 매출신고서 및 할인증명서를 적색 발행 기준으로 적색 문자 송장에 첨부해야 합니다. 편지 송장. 그리고 반환된 서류를 바탕으로 해당 레드레터 송장을 발행하고(레드레터 회계 페이지를 제외하고, 다른 페이지는 찢겨서는 안 됨), 일반 회계 증서를 준비하고, 블루레터 송장 원본의 보관 장소를 명시하고, 빨간색 글자 송장 스텁에 빨간색 글자 송장.
3. 송장 수락 관리 규정
3.1 송장 수락은 송장 관리 위반에 대한 처벌에 관한 국가 규정에 따라 엄격하게 검토되어야 합니다.
3.2. 수락된 청구서는 실제 거래 금액을 기준으로 해야 하며, 항목이 완전하고, 필기가 명확하고, 봉인이 명확하고, 절차가 정확하고, 계산이 정확하고, 기타 첨부 정보와 일치하여 깨끗하고 깔끔해야 합니다. .
3.3. 거래계약서 또는 약정서상의 현재 지급에 관한 단위의 명칭은 송장을 제공하는 단위의 명칭 및 기타 기록사항이 변경된 경우에는 반드시 일치하여야 한다. 변경 증명서를 제공하고 나중에 참조할 수 있도록 장치의 공식 인감을 기록 또는 보관 파일로 첨부하십시오.
3.4. 위 규정에 따라 승인된 VAT 청구서를 검토하는 것 외에도 먼저 세무 당국에 가서 적시에 인증 절차를 거친 후 사업 정산을 진행해야 합니다. 절차;
3.5. 청구서를 접수할 때, 공제가 가능한 청구서를 제공할 수 없는 단위에 대해서는 사업의 성격과 실제 상황에 근거하여 공제 기능이 있는 청구서를 요청해야 합니다. 기능이 있거나 계산서 제공 조건이 없는 경우, 공제 기능이 있는 계산서 없이 계산서만 제공할 수 있습니다. 단, 정산은 세금 공제 후 금액을 기준으로 합니다.
3.6. 사업자는 공제 조건을 충족하는 VAT 청구서를 받은 후 지체 없이 적시에 물리적 보관 및 회계 절차를 거쳐야 합니다. 일시적으로 제품 품질 평가를 완료할 수 없는 경우 입고 및 회계 절차를 먼저 완료할 수 있으나, 당분간 지급 기준으로 사용되지 않는다는 점을 재무부서에 통보해야 합니다.
3.7. 운송 산업을 위한 특별 송장. 하역 운송 비용은 철도, 민간 항공, 고속도로, 수상 운송 기관에서 발행한 화물 티켓과 화물을 취급하는 다양한 운송 기관에서 발행한 화물 티켓을 의미하는 "운송업 특별 청구서"에서 징수해야 합니다. 국가 통일 송장 감독 인장이 중복 인쇄된 운송. 화물 운송 송장 및 정액 송장은 공제 대상이 아닙니다. 규정에 맞는 운송계산서에 대해서는 정산금액의 7% 공제율(또는 세무국의 요구에 따라 조정)과 매입세액을 계산하고, 수수료, 보험료 등 기타 수수료를 납부합니다. 화물은 공제될 수 없습니다.
3.8. 규정에 따라 법적 송장을 받을 수 없는 경우, 현지 세무국 * * * * * *에 가서 공제 조건에 대해 문의하고 세부 사항을 작성해야 합니다. .
4. 회사의 청구서 관리규정 위반에 대한 처벌
발행된 청구서가 정해진 절차에 따라 운영되지 않을 경우, 유통업체의 직접책임자에게 100원의 벌금이 부과됩니다. -형법 규정을 위반한 경우, 회사가 불법적으로 세금계산서를 수령 또는 발행하여 세금을 납부하지 않거나 세금을 초과 납부한 경우, 또는 세금계산서를 수령 또는 발행하여 현재 정산 손실을 초래한 경우 직접 책임이 있는 자는 배상책임을 진다.
동사(동사의 약어)재고관리 시스템
1. 지점은 상품에 적용됩니다.
1.1 지점의 재고 관리는 “재고 적정화 및 회전율 가속화” 원칙을 준수하여 재고 위험을 최대한 줄여야 합니다.
1.2 영업점에서 주문을 할 경우, 판매계획과 실제 수요에 기초하여 주문횟수와 수량을 합리적으로 조정하여 합리적인 재고 내에서 판매가 이루어지도록 해야 합니다.
1.3 위 요구 사항에 따라 지점 기획자는 요청 양식을 작성해야 하며 지점 재무 관리자가 검토하고 지점 총책임자의 승인을 받은 후 대련 지점 사업부에 팩스로 보내야 합니다. 영업부서와 재무부서의 확인 후 배송 절차가 진행됩니다.
2. 재고 보관 프로세스. 먼저, 신청자는 창고 신청서를 작성해야 하며, 창고 신청서에는 최소한 다음 내용이 포함되어야 합니다.
제품 종류, 부품 번호, 수량() 단가, 금액(위안) 비고
신청 작성된 입고서를 본인이 들고 검사관(또는 창고관리자)의 검사 후 작성 및 서명을 하고, 창고관리인이 입고수량 등록을 확인합니다. 창고 영수증은 최소 4부 이상 작성해야 하며, 첫 번째 사본은 반부와 함께 보관하고, 두 번째 사본은 창고에 보관하고, 세 번째 사본은 재무 회계사에게 보관하고, 네 번째 사본은 신청인에게 보관해야 합니다.
창고 입점 시 엄격한 품질관리가 요구되며 향후 참고를 위해 기록을 보관해야 합니다. 재무부는 영수증 및 기타 관련 증서를 기반으로 재무회계를 수행합니다.
3. 재고 발행 프로세스. 재고 배송 방법에는 크게 고객 직접 배송, 위탁 배송, 회사 배송의 세 가지가 있습니다. 첫 번째 유형: 고객이 직접 언급합니다. 고객이 상품을 픽업하기 위해 사람이나 차량을 회사 창고로 보냅니다. 두 번째 유형: 위탁 배송; 세 번째 유형: 회사가 상품을 고객에게 배송하기 위해 자체 트럭을 보냅니다. 어떤 배송 방법을 사용하든 아웃바운드 주문을 작성해야 합니다. 아웃바운드 주문(또는 판매 주문)에는 최소한 배송 단위, 배송 시간, 아웃바운드 품종, 아웃바운드 수량, 금액, 아웃바운드 방법 선택, 결제 방법, 수취인의 서명, 완제품 창고 감독자의 서명 등의 내용이 포함되어야 합니다. 다음 표는 다음과 같습니다.
배송 단위: 배송일
상품 종류, 상품 수량 및 금액에 대한 참고 사항
배송 방법은 1, 고객 픽업, 위탁 배송입니다. 상품은 회사에서 배송됩니다.
운임 정산 방법 1. 회사에서 선불로 배송해 드립니다. 2. 착불로 착불로 배송해 드립니다.
배송 명세서(또는 판매 주문)도 4개의 사본으로 구성됩니다. 첫 번째 사본, 두 번째 사본은 완제품 창고에 보관되며, 네 번째는 재무 회계 명세서입니다. 선적은 수취인이 보관합니다. 배송 트럭이 창고에 도착한 후 배송 서류를 제시하고 창고 직원의 조정하에 지정된 위치, 종류, 수량에 따라 상품이 트럭으로 운송됩니다. 관리인은 배송물의 품질을 관리하고, 손상을 방지하며, 수량을 기록하고, 품종, 수량 및 배송 주문을 확인해야 합니다.
4. 매월 말 지점의 재무부는 창고관리인과 협력하여 재고목록을 조사하고, 재고 과잉, 손실 및 손상의 원인을 파악하고 이를 합자회사의 재무부에 보고하여 해당 사항을 확인해야 합니다. 처리.
6. 직무 책임
지점 재무 위치 책임 시스템은 관리 시스템입니다. 최근에는 영업점 내 각 금융직원의 책임, 직무, 권한, 업무수행 기준이 명확하게 규정되어 있습니다.
1. 지점 재무 관리자의 책임
1.1 주식회사 재무 부서의 지도 하에 재무 규율과 회사의 규칙 및 규정을 엄격히 준수합니다. 그리고 언제든지 지점의 모든 측면을 검사하여 시스템을 시행하고, 금융 규율 위반을 중단하고, 즉시 주식회사의 재무 부서에 서면으로 보고합니다.
1.2 지점의 회계 증서 원본을 검토하여 회계 업무 표준, 국세, 회계 규정 및 주식회사 관련 조항의 요구 사항을 충족하는지 확인하십시오. 규정을 준수하는 원본 바우처를 관리자에게 반환하고 "수입과 지출의 두 줄" 원칙을 준수합니다.
1.3 주식회사가 보고한 재무 정보를 검토하여 보고된 정보의 신뢰성, 표준화 및 정확성을 확인합니다. 지점의 운영비 예산을 준비하고, 운영비 예산 집행의 차이점을 분석한 후 지점장 및 주식회사 재무부서에 보고합니다.
1.4 회계 증빙 검토, 총계정원장 등록, 세부 계정 확인, 회계 명세서 작성, 재무 분석 보고서 작성, 주식회사의 요구 사항에 따라 지점 회계 명세서 검토 및 회사에 반환 기한 내에 주식회사의 재무 부서에 연락해야 합니다.
1.5 지점의 자재 수령 및 배송 증서를 엄격히 검토하고 "재고 현금, 배송시 현금" 원칙을 준수하며 물리적 개체(재고품, 자재, 고정품 포함)에 대한 정기 또는 비정기 검사를 수행합니다. 자산 등) 재고. ) 및 지점의 금전적 자금을 확인하고 계좌가 일치하는지 확인하십시오.
1.6 주식회사의 규약 및 규정을 준수한다는 전제 하에, 영업지점 사장과 적극적으로 협력하여 지점의 영업사업을 추진하고, 일반대리인의 자문역할을 한다. 지점장.
1.7 지점 내부 및 외부에 배포되는 자산의 안전과 무결성을 보장하기 위해 지점의 물류 및 자본 흐름에 대한 보안 조치를 취합니다.
1.8 회계 문서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 적절하게 보관 및 보관하고 현지 세무 당국과의 관계를 조정합니다.
1.9 주식회사의 규정에 따라 지점 인감을 관리 및 사용하고, 지점이 체결한 모든 계약서를 검토 및 보관합니다.
1.10 지점의 재정 업무를 조정하고, 지점의 재정 업무에 대한 월간 요약 회의를 조직하고, 지점의 재정 업무의 문제점과 부족한 점을 요약하여 이를 재무부에 서면으로 보고합니다. 합자회사. 금융 내부 통제 시스템에 따라 지점의 금융 직원을 공휴일 및 주말에 근무하도록 배치하고 서비스와 감독을 동등하게 강조하는 원칙을 준수합니다.
1.11 주식회사 재무부서가 부여한 기타 임시업무를 기한 내에 완수함과 동시에 본보기를 보여 지점재무팀을 조직하고 이끌어 재무업무를 수행하도록 한다.
2. 지점 회계 책임
2.1 주식회사의 회계 규정 및 관련 규칙 및 규정에 따라 회계 증서를 준비하고 회계 세부 사항을 등록합니다(현금 장부 및 은행 제외). 분개장), 완전한 회계 절차, 정확한 수치 및 명확한 계정을 보장하기 위해 계정을 폐쇄 및 조정하고, 불법 원본 전표에 대한 회계 전표 준비를 거부하고 적시에 지점 재무 관리자에게 보고합니다.
2.2 관련 참고 도서를 등록하고 정기적 및 비정기적 조정을 수행하여 계정의 일관성을 보장합니다.
2.3 * * * * * * 창고 관리인과 함께 창고에 들어가는 지점의 자재를 확인 및 접수하고 보관권을 작성합니다.
2.4 관련 정보를 바탕으로 회계 명세서 일정을 준비합니다.
2월 초 지점의 회계전표와 전월 자재 입고·배송 명세서를 제본하여 보관했다(재무자료 보관관리).
2.6 세금 신고 및 세금 통제 시스템의 유지 관리를 담당합니다.
2.7 지점의 재무 관리자가 할당한 기타 임시 작업을 제때 완료합니다.
3. 지점 출납원의 책임
3.1 국무원의 현금 관리 시스템을 엄격하고 성실하게 시행합니다.
3.2 재고현금 한도를 엄격히 이행하며, 초과분은 반드시 은행에 납부해야 하며, 현금은 무상으로 담보로 삼을 수 없으며, 현금지불을 원칙으로 합니다. 누군가에 의해 관리됩니다. 우리는 반드시 '수입과 지출의 두 라인' 원칙을 견지해야 합니다.
3.3 수표 관리 시스템을 엄격하게 구현합니다. 수표는 발행되기 전에 지점의 총책임자와 재무 관리자의 서명을 받아야 합니다. 캐셔가 각 결제업무를 처리할 수 있는 근거는 회계사(재무관리자)가 작성한 증빙서류에 근거하여야 하며, 검증 및 수정이 이루어져야 합니다.
3.4 현금 및 은행 예금에 대한 다양한 계좌를 개설하고 개선해야 합니다. 결제 업무를 처리하기 전에 계산원은 각 결제 증서에 반영된 경제적 내용과 금액을 검토해야 합니다. 적시에 지점 재무 관리자 또는 주식회사 재무 감사 부서에 보고합니다.
3월 5일 말에는 지점의 은행 예금 잔액을 은행 명세서와 대조하여 확인해야 하며, 장부 잔고가 일치하는지 확인하기 위해 적시에 "은행 명세서"를 작성해야 합니다. 은행 명세서의 잔액. 미결제 계좌는 적시에 질의해야 하며, 관련 담당자에게 적시에 처리하도록 촉구해야 합니다.
3.6 안전을 보장하기 위해 지점이 은행에서 현금을 인출하거나 예금할 때 지점 재무 관리자는 직원을 배정하여 해당 안전 조치를 취해야 합니다. 동시에, 금고의 비밀번호는 철저히 비밀로 유지되어야 하며, 열쇠는 적절하게 보관되어야 하며, 분실되거나 타인에게 주어져서는 안 됩니다.
3.7 계산원 업무를 타인에게 임의로 위탁해서는 안 됩니다. 어떤 이유로든 누군가가 사임하는 경우 지점의 재무 관리자는 다른 사람에게 이를 위임해야 하며 인수 절차는 양 당사자에게 명확해야 합니다.
3.8 수표인감, '현금영수증', '현금지급', '은행영수증', '은행지불' 등 계산원이 사용하는 각종 인감을 올바르게 보관해야 한다. 책임을 구분하기 위해 봉인검사는 누가 책임자이고 누가 책임을 지는가의 원칙을 준수해야 합니다. 귀하는 언제든지 모든 수표 스탬프를 혼자서 보관하고 사용할 수 없습니다.
3.9 증권관리를 강화합니다. 유가증권은 반드시 금고에 보관하고 향후 참고할 수 있도록 설정하여 유가증권의 안전성과 무결성을 손상으로부터 보호해야 합니다. (유가증권을 다시 주식회사로 양도할 경우 적시에 절차를 완료해야 합니다.) .
3.10 계산원은 회계 감사, 회계 서류 보관, 수입 비용, 신용 및 부채 장부 등록 등을 동시에 수행할 수 없습니다.
3.11 지점의 재무 관리자가 할당한 기타 임시 업무를 제때 완료합니다.
참고: 영업지점에 회계직이 없는 경우 재무관리자가 회계직을 겸임합니다.
7. 회계파일 관리 시스템
1. 회계파일 관리를 강화하기 위해 이러한 관리 조치를 특별히 마련했습니다.
2. 회사 회계 파일에는 회계 증서, 회계 장부, 세금 신고 자료, 회계 보고서, 감사 보고서, 자본 확인 보고서, 자산 평가 보고서, 재무 관리 시스템 및 사업 관리와 관련된 기타 중요한 문서가 포함됩니다. 계약서, 정관, 기타 회계 자료 등.
3. 회계 파일 보존.
재무부에는 회계파일을 보관하고, 재경부의 회계자료를 정기적으로 제출하고, 이를 분류 및 제본하여 등록을 위한 서류제출을 담당하는 전담인력이 있어야 한다.
회계파일의 보관기간은 영구보관과 정기보관으로 구분됩니다. 자세한 내용은 본 제도 제7조 및 보유기간을 참조하시기 바랍니다.
회계파일은 회계기관 내 지정된 담당자가 보관해야 합니다. 계산원은 회계 파일에 대해 책임을 지지 않을 수도 있습니다.
회계파일 보관기간이 만료되어 파기해야 하는 경우, 회계파일 관리담당자가 파기의견을 제시하고, 부서장이 이를 검토한 후 주식재무부서의 승인을 받습니다. 회사이며, 상급기관의 승인을 거쳐 시행합니다. 회계문서 관리인은 회계문서 파기목록을 작성하고, 주식회사 재무감사부서 관련 인력은 파기에 참여하고 파기목록에 서명 또는 날인하여야 한다.
4. 회계 파일 대여.
재무 담당자는 업무상 회계 파일을 검토해야 할 경우 규정된 순서에 따라 적시에 원래 위치에 반환해야 합니다. 보관된 파일을 확인하려면 관련 대출 절차를 거쳐야 합니다.
회사의 각 단위가 업무상 필요로 인해 회계 파일에 접근해야 하는 경우, 파일 관리 담당자가 이를 받기 전에 단위 리더와 재무 관리자의 승인을 받아야 합니다.
업무상 필요로 인해 외부 부서 직원이 회계 파일을 확인할 경우 부서의 소개서를 제출해야 하며 재무 관리자의 승인 후 파일 관리 담당자가 확인할 수 있습니다. 관리인력은 회계파일 보유자의 업무를 단위, 검토일자, 회계파일명, 검토사유 등을 상세히 등록합니다.
회계 파일은 일반적으로 방 밖으로 반출하는 것이 허용되지 않습니다. 특수한 상황으로 인해 사본을 외부로 가져가야 하는 경우 재무부서 관리자의 승인을 받은 후 기한 내에 반환해야 합니다.
5. 회계담당자 또는 회계기관의 변경으로 인한 경우. , 장부서류를 인계해야 할 경우, 인계절차를 완료하고 책임자, 양도인, 수령인이 서명 또는 날인해야 합니다.
6. 이러한 조치는 회사 본사, 지점, 전액 출자 자회사 및 지주 회사에 적용됩니다.
7. 회계파일 보관기간
회계파일 보관기간은 회계연도 종료 후 첫날부터 계산됩니다.
(1) 회계전표:
(1), 원본, 회계전표 요약전표 15.
(2). 은행 명세서 및 은행 명세서는 5년 동안 보관되어야 합니다.
(2) 회계 장부:
(1), 15권의 일지
그 중: 25년간의 현금 및 은행 예금 일지.
(2) 15년간의 세부 원장, 총계정 원장 및 보조 원장.
(3) 고정자산을 폐기하고 청산한 후 고정자산 카드 및 목록을 5년간 보관해야 합니다.
(3) 회계 명세서:
(1), 3년간의 주요 재무 지표 명세서(텍스트 분석 포함).
(2) 5년간 월별 및 분기별 회계 명세서(텍스트 분석 포함).
(3) 연간 회계 명세서(텍스트 분석 포함)는 영구적으로 유효합니다.
(4) 기타 범주:
(1) 회계 파일 보관을 위한 재고 및 폐기된 재고는 영구적입니다.
(2) 재정 비용 계획은 3년입니다.
(3) 주요 재무회계 문서, 계약 및 계약은 영구적입니다.