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기업대출현금흐름표 작성방법을 알고 계시나요?
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2. 현금흐름표는 어떻게 작성하나요?
일반 납세자인 회사인가요?
1단계: 자산현금의 결산잔액, 기초잔액, 기초금액을 입력하고(일반기업은 다른 형태의 현금성자산이 없음) 현금 및 현금성자산의 순증액을 계산합니다.
두 번째 단계는 메인 테이블에 투자 활동으로 발생한 현금 흐름과 재무 활동으로 발생한 현금 흐름을 채우는 것입니다. 1.
일반적으로 기업은 고정자산과 무형자산의 증감 외에는 다른 형태의 투자가 없으므로 대차대조표의 고정자산과 미해산자산을 분석하는 것으로 충분합니다. 변경되지 않은 것은 무시하고, 무시하세요. 투자가 종료되었는지 여부와 다른 투자 프로젝트에 따라 다릅니다.
) 2. 재무활동에서 창출된 현금흐름은 주로 장단기 차입금, 금융비용 및 기타 항목과 관련되어 있습니다.
해당 주제에 따라 양식을 작성하시면 됩니다.
위의 작업을 수행한 후에는 이제 영업 활동에서 발생한 순현금흐름을 짜낼 수 있습니다.
(공식에 따르면: 현금및현금성자산의 순증가 = 영업활동으로 창출된 순현금흐름) Step 4: 영업활동으로 창출된 현금을 충당하는 대신, 우선 순이익을 기준으로 영업활동으로 창출된 현금을 충당한다. 보충 정보의 계산. 순 흐름의 일부이므로 영업 활동으로 인해 발생한 순 현금 흐름이 정확할 수 있습니다.
1. 이 부분의 항목 대부분은 대차대조표에 직접 복사되거나 계산됩니다(고정자산 감가상각, 무형자산 상각, 상각 등).
더 문제가 되는 것은 기업미지급금의 범위입니다. ○1 미수금, ○2 단기차입금과 미지급비용을 제외한 유동부채는 모두 기업미지급금입니다.
3. 이 아이디어에 따라 순이익으로 계산된 영업활동으로 발생한 순현금흐름이 맞는지 확인하고, 지급항목의 범위가 아닌 경우에는 세밀하게 조정하여 발생한 현금흐름이 맞는지 확인합니다. 재무 활동과 현금 흐름 계산이 정확하지 않습니다.
맞다면 기본적으로 완료된 것입니다.
다섯 번째 단계는 영업활동으로 발생한 현금흐름을 최종적으로 채우는 것이다.
1. 재화 판매 및 용역 제공(일반 납세자를 예로 들어)하여 얻은 현금은 본업소득의 17% (또는 - 미수금 변동으로 발생하는 회계소득도 포함되어야 함) 2.
현금 유입 소계를 먼저 계산한 후, 직원에게 지급된 현금과 계좌에서 확인할 수 있는 현금을 포함하여 직원으로부터의 현금 유출을 짜냅니다.
4. 활동 관련 현금 = 운영비 관리로 지급되지 않은 현금.
5. 상품 및 서비스 대가로 지급된 현금.
현금흐름표는 주로 세 가지 측면을 포함합니다: 1.
영업활동으로 창출된 현금흐름은 영업활동으로 창출된 순현금흐름을 반영합니다. 2. 투자활동으로 창출된 현금흐름은 투자활동으로 창출된 순현금흐름을 반영합니다. 3. 현금및현금성자산의 순증가액을 평가하는데 사용됩니다. 기업 자본 활동의 유연성, 운영 이점 및 위험.
투자자와 채권자를 위한 기본명세서와 보충정보 두 부분으로 나누어져 있습니다.
영업활동, 투자활동, 재무활동이 현금및현금성자산에 미치는 영향을 반영하고, 각 활동에서 창출된 순현금흐름을 분류, 요약한 기본명세서입니다.
보충 정보에는 다음 세 가지 측면이 포함됩니다. 1.
현금 영수증이나 지불을 포함하지 않는 투자 및 금융 활동.
순이익은 영업 활동으로 인한 현금 흐름을 조정한 것입니다.
현금 및 현금성 자산의 순증가.
간략표(참고용) : 현금흐름표 작성단위 : 200 세금 및 환급부가가치세, 환급받은 세금 3 영업활동과 관련하여 받은 기타현금 4 현금유입소계 : 재화구매 및 용역제공을 위해 지급한 현금 5 지급현금 운용리스의 경우 6 직원에게 지급하고 직원이 지급한 현금 7 실제로 납부한 부가가치세 8 납부한 소득세 이외의 부가가치세 및 기타세금 9 영업활동과 관련하여 지급한 기타비용 10 현금유출 소계 : 리스에서 창출된 순현금흐름 운영 활동: 2.
투자활동으로 발생한 현금흐름 투자회수로 얻은 현금 11 배당금 또는 이익 12 채권이자로 받은 현금 13 고정자산, 무형자산, 기타 장기자산 처분으로 얻은 순현금 14 투자활동과 관련된 기타현금 15시간 합계 : 고정자산 건설, 무형자산 및 기타 장기자산으로 지급된 현금 16 지분투자로 지급된 현금 17 채무투자로 지급된 현금 18 투자활동과 관련된 기타현금 19 현금유출 소계: 투자활동으로 창출된 순현금흐름: 3. 재무활동으로 창출된 현금흐름 : 최초 자기자본으로 받은 현금 20 사채발행으로 받은 현금 265,438 + 0 차입금으로 받은 현금 22 재무활동과 관련된 기타현금 23 현금유입소계 : 부채상환지급 현금 24 금융비용으로 지급한 현금 25 배당금 또는 이익 분배를 위해 지급된 현금 26 이자에 대해 지급된 현금 27 금융리스에 대해 지급된 현금 28 등록 자본금 감소를 위해 지급된 현금.
지급현금 29 재무활동과 관련하여 지급된 기타현금 30 현금유출 소계 : 재무활동으로 창출된 순현금흐름 : IV.
환율 변동이 현금에 미치는 영향: 5. 현금 및 현금성 자산의 순증가: 보충 정보 순액은 1입니다.
현금의 수령과 지불을 수반하지 않는 투자 및 금융활동은 고정자산으로 부채를 상환하는 데 사용됩니다.
부채는 외국인 투자로 상환된다.
고정자산에 투자하세요.
부채는 재고로 상환됩니다.