키워드: 그룹고객의 신용위험, 특수관계인 거래, 그룹고객의 신용위험 예방
중국 경제의 급속한 성장에 따라 이익단체는 다양한 기업 그룹이 형성되어 빠르게 발전했습니다. 대규모, 지속적으로 성장하는 대규모 그룹은 국가 산업의 핵심 경쟁력을 나타내는 중요한 상징일 뿐만 아니라 시중은행의 핵심 고객 그룹이 되었습니다. 그러나 Delong, Lantian, Nongkai, Huaguang 등 대규모 집단 리스크 사례의 발생은 관련 은행에 막대한 손실을 입혔고 심지어 지역 경제의 안정적인 운영에도 영향을 미쳤습니다. 이러한 상황에서 시중은행은 어떤 교훈을 얻고, 어떤 측면에서 리스크 예방을 개선해야 할까요? 본 논문에서는 4가지 유형의 그룹고객 신용위험 사례에서 시중은행이 수행하는 역할과 그들이 배워야 할 교훈을 나열하고, 그룹고객 신용위험을 예방하기 위한 6가지 링크를 제안한다.
1차, 4차 집단고객의 신용위험 사례
(1) 맹목적인 확장 실패: 은행 신용기금이 불을 부채질하는 역할을 했다.
영광스러운 경험을 한 일부 그룹 고객 기업가는 확장에 대한 지나치게 강한 욕구와 불굴의 과거 경험을 갖고 있는 경우가 많아 일종의 자기 숭배와 야망을 형성하고 자신의 능력을 과대평가하기 쉽습니다. 그리고 기업의 힘. 이러한 사고방식의 지배 하에서 기업은 맹목적으로 확장하는 경향이 있습니다. 확장이 실패하면 대략 네 가지 결과가 나타납니다. 첫째, 새로운 영역에 뛰어들고 자이언트 그룹과 같은 다각화된 사업에서 손실을 입습니다. 둘째, 전국에 대규모로 다단계 지점을 설립하여 결국 아웃백으로 이어집니다. 셋째, 광고의 선정적인 효과를 과도하게 추구하는 것이 가장 전형적인 예입니다. 넷째, 진지주류산업 등 영업손실이 발생하고, 자체적인 산업간 합병을 넘어서는 활동을 수행하기 위해 막대한 자본을 휘두르며, 과도한 부채로 형성된 막대한 양의 단기 자금을 장기간 사용했으며, 결국 자본 사슬은 압도당하고 무너져 신장 들롱(Xinjiang Delong)과 같은 기업 제국 전체가 붕괴되었습니다.
(2) 자본 운용 실수: 은행 신용 자금은 자본 운용에서 "블랙홀"에 빠졌습니다.
현재 자본 운용에는 크게 두 가지 이유가 있습니다. 하나는 국유 기업 재산권 개혁 과정에서 객관적인 존재입니다. 국유기업의 재산권 개혁에는 자산 배분과 지분 이전을 통해 국유기업 간 국유 자산의 결합을 최적화하거나 표준화된 상장을 통해 투자 주체의 다각화를 달성하는 등 자본 운영이 포함됩니다. 벤처, 상호 지분 참여, 인수 합병 등 이러한 자본 운용이 모두 기업 자체에서 주도되는 것은 아니지만 기업 자체도 중요한 역할을 해야 합니다. 두 번째는 사업 확장 과정에서 나타나는 주관적인 욕구이다. 기업은 자본운용을 통해 사업을 확장하는 것이 필요합니다. 그룹고객, 특히 상장그룹고객이 캐피털 운용의 '블랙홀'에 빠지는 사례가 많다는 점에 주목해야 한다. 최근 몇 년간 약 30%의 기업이 부적절한 자본 운용으로 인해 운영 위험이나 심지어 파산을 경험했습니다. 한때 자본시장의 '서남왕'으로 알려졌던 조화그룹 회장 장량빈(張梁球)이 금융사기 및 등록자본 부풀림 혐의로 경찰로부터 강제조치를 받았다. 자본 운용 규모가 최대 20억 위안에 달하는 '블랙홀'이 있을 수 있는데, 그 중 불법 보증만 9억7000만 위안에 달한다. 현재 차오화그룹은 화샤은행(Hua Xia Bank), 상하이은행(Bank of Shanghai), 교통은행(Bank of Communications) 등 7개 은행 지점을 포함한 다수의 채권자로부터 소송을 제기했으며, 소송금액은 8억 위안에 이른다. [1] 이번 사건은 들롱 사건만큼 충격적이지는 않지만 시중은행들에게 깊은 교훈을 남겼다. 은행대출은 다시 그룹 자본운용의 '블랙홀'에 빠질 것을 경계해야 한다.
(3) 그룹의 경영 부실: 은행 신용 자금은 기업의 경영 위험에 빠집니다.
기업 내부 경영 리스크는 첫째, 잦은 자금 유용에서 비롯된다. 그룹사에서는 종속회사가 자기 명의로 받은 대출금을 지주회사가 다른 목적으로 유용하는 경우가 많으며, 이는 불법영업의 근거와 수단을 제공할 뿐만 아니라 신용이용의 효율성도 반영하기 어렵게 만든다. 자금을 조달하고 대출 위험을 증가시킵니다. 은행은 신용자금의 사용을 감독할 수 있는 권한을 가지고 있음에도 불구하고 현행 재무회계시스템이 미비하고 은행과 기업 간 객관적인 정보 비대칭이 존재하기 때문에 실제로 은행이 대출이용을 실제로 감독하기는 어렵다. 두 번째는 재정적 허위 때문입니다.
그룹사에서는 반복적인 자본금 확인, 먼저 자본금을 출자한 후 철회, 등록 자본금 부족 등 허위 투자 현상이 많이 발생하여 연결 명세서와 자산이 허위로 표시됩니다. 차주의 명세서, 그룹 계열사 간 투자, 채권 및 지급 계정은 제외되지 않으며, 차주의 자산, 매출 및 이익이 과장되어 모회사의 재무 보고서에 특수관계자 거래 및 구성원 단위 간의 상호 보증이 공개되지 않았습니다. 일부 그룹사는 상장을 패키지화하기 위해 특수관계자를 활용하는 경우가 많습니다. 거래는 그룹 내 각 기업의 자산-부채 구조를 임의로 조정하므로 은행이 고객의 실제 자산, 부채 및 성과 상태를 정확하게 파악하기 어렵게 만듭니다. 은행의 대출 전 조사와 대출 후 관리 결정의 정확성에 직접적인 영향을 미칩니다. 세 번째는 도덕성의 결여입니다. 요즘에는 많은 그룹사들이 도덕성이 부족하고 내부거래를 통해 회원사 간 자산과 부채를 재편성하고 고의로 은행채무를 회피하는 경우가 많다. 일반적인 형태는 다음과 같습니다. 파산을 통한 부채 탈출, 부채는 원래 회사에 남아 있고 부채는 정지되어 새로운 회사를 형성하고 불량 자산은 원래 회사에 남습니다. , 원래 회사는 부채를 부담하여 "탈출"이라는 목적을 달성합니다. 넷째, 기업지배구조의 혼란에서 비롯된다. 대기업의 리더들은 주식의 대부분 또는 전부를 소유하고 있어 최고의 권력을 갖는 경우가 많습니다. 예를 들어, Jianlibao의 전 회장인 Zhang Hai는 혼자서 수억 달러 규모의 거래를 결정하는 경우가 많았습니다. 소위 현자들이라고 하는 사람들은 가끔 고개를 끄덕인다. 이러한 "중앙 집중식" 의사 결정 메커니즘 하에서 실수가 발생하는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
(D) 통제되지 않은 신용 통합: 은행 신용 자금은 신용 인플레이션 및 기타 관련 위험에 빠집니다.
이것은 단체 고객에게 가장 일반적인 유형의 위험입니다. 첫째, 대출심사 형태로 볼 때 일반그룹 각 구성원의 대출금액은 그리 크지 않지만, 종속회사가 지주회사의 지배를 받기 때문에 종속회사가 각자의 명의로 대출받은 금액은 적다. 지주회사에서 자주 사용하며 지주회사 기업은 자회사를 통해 대출을 받습니다. 둘째, 총신용규모 측면에서 보면, 그룹사그룹을 하나의 독립된 전체로 볼 경우 지주회사에 대한 대출액이 여신한도를 크게 초과하여 그룹사 전체의 신용확대를 형성하는 경우가 많다. 셋째, 관련 리스크 통제의 어려움이라는 측면에서 볼 때, 그룹사들은 사업이 발전함에 따라 투자, 지분참여 등을 통해 다양한 곳에 관련회사를 계속 설립하고 있어 은행지점에서는 복잡한 관련성을 파악하기가 어렵다. 관계. 현재 시중은행은 신용정보를 충분히 누릴 수 있는 채널이 부족하여 동일 은행 지점 및 동일 계열사 간 상호 대출 및 반복 대출이 불가피하게 발생하고 있습니다. [2] 관계기업의 영업조건과 재무상태 사이의 큰 동질성과 상관관계로 인해 전체 부채 사슬은 매우 취약합니다. 기업이 생산 및 운영에 어려움을 겪게 되면 "도미노 효과"가 발생하여 전체 기업 그룹의 대출 보안에 영향을 미치게 됩니다.
2. 일반은행은 단체고객의 신용위험을 예방해야 합니다.
그룹고객의 신용위험 관리는 매우 복잡한 주제입니다. 시중은행은 '문제 발생 전 예방, 리스크 관리, 조정 강화, 효율적인 운영' 원칙을 준수하여 그룹 신용 리스크 발생을 효과적으로 예방하고 억제해야 하며, 다음의 6가지 링크를 통해 이루어져야 합니다.
(1) "입으로 인한 질병"을 예방하기 위한 엄격한 접근 조건
지속 가능한 개발 역량을 그룹 고객 접근의 핵심 조건으로 삼고 그룹의 주요 사업을 평가 및 분석하는 데 중점을 둡니다. 고객 사업의 안정성, 본업의 현금흐름의 안정성, 그룹의 성장 및 핵심 경쟁력의 안정성, 투자에 대한 그룹의 위험선호 및 은행과의 협력에 대한 태도. 발전에 대한 과학적 전망의 요구 사항을 충족하고, 명확한 조직 구조, 건전한 금융 시스템, 표준화된 자본 흐름을 갖고, 국가 산업 정책을 준수하고, 양호하고 빠른 운영 이익을 가지며, 주로 자체 의존도를 갖는 그룹 고객에게 지원이 제공되어야 합니다. 발전과 성장을 위한 축적. 본업이 뛰어나지 않거나, 금융시스템이 건전하지 않거나, 내부거래가 시장규칙에 따라 이루어지지 않거나, 고객이 특수관계자 정보 제공을 꺼리는 그룹고객의 경우에는 참여에 주의가 필요합니다. . 규모 확대를 은행 신용 확대에만 의존하고 기업 지배구조가 혼란스러운 가족 소유 민간 기업의 경우, 주식 시장, 선물 등 고위험 시장에 관여하고 자본 운용이 빈번한 그룹 고객에 대해 엄격한 통제를 실시해야 합니다. 초점을 맞추고 위험을 모니터링해야 하며 점진적인 종료 메커니즘을 확립해야 합니다.
(2) 신용을 통합하고 신용을 관리합니다.
그룹 고객의 신용 관리를 일원화하고 그룹사와 모든 계열사가 평가 주체가 되도록 요구하는 '상업은행 신용실사 지침'을 엄격히 이행한다. 통합신용은 은행대출의 과도한 집중과 자본이나 자산의 부풀림으로 인한 신용팽창을 방지함으로써, 분산신용 하에서 그룹의 총신용이 과대평가되는 것을 방지할 수 있습니다. 동시에, 관련 거래는 그룹 내 관련 이익만을 분배하기 때문에 그룹의 전반적인 신용 허용 범위에 대한 통일된 평가를 통해 그룹의 내부 통제 방법으로 인한 인위적인 영향을 제거하고 그룹 기업의 전반적인 신용 위험을 줄일 수 있습니다. 그룹 고객의 전반적인 상황에 대한 심층적인 조사와 이해를 전제로, 그룹 고객의 실제 조직 구조, 관리 모델 및 재무 상태에 따라 다양한 신용 모델을 선택하여 그룹 고객에게 신용을 부여합니다. 그룹 고객에게 종합적인 신용을 부여할 때에는 그룹의 신용 여유와 전반적인 대출 능력뿐만 아니라 특정 신용 사용 기업의 실제 신용 수요와 대출 능력도 고려해야 합니다. 다중 신용 연장 및 과도한 신용 연장을 방지하기 위해 핵심 사업, 핵심 자산 및 핵심 프로젝트에 대해 특정 신용 연장을 시행해야 합니다. 동시에, 신용실사, 검토 및 승인 업무에 대한 감독 및 검사를 강화하여 여신사업의 건전하고 표준화된 발전을 보장할 것입니다.
따라서 재산권을 보유하고 있으며, 그 영업실적이 모회사의 연결계산서에 반영되는 그룹고객에 대하여는 연결계산서를 통해 그룹의 최대 신용한도를 정한 후 이를 기준으로 하여야 한다. 각 자회사의 자산, 운영 및 신용 한도에 대해 자회사의 요구 사항을 적절하게 배분해야 하며, 자회사에 부여된 신용은 연결 명세서에 영업 결과가 반영된 회사에 대해 그룹이 승인한 신용 한도 내에서 이루어져야 합니다. 다만, 경영권 또는 대주주에 대한 지배관계가 있는 경우, 주요 경영진 및 그 가까운 친족 상호 지배관계에 있는 그룹고객에 대하여는 그룹내 독립된 법인을 신용수혜자로 하여 신용한도를 정하여야 하며, 이를 바탕으로 그룹 고객의 전반적인 신용 한도를 결정해야 하며 그룹 기업의 신용 한도를 승인할 때 고객의 다른 은행으로부터의 자금 조달을 종합적으로 고려하고 관련 기업의 보증 상황을 과학적으로 분석해야 합니다. 대출 후 관리와 결합하여 그룹 고객의 주요 관련 거래로 인한 그룹 내 개별 회사의 자산 변동 및 다른 은행의 신용 주입 상황을 기반으로 그룹 고객을 동적으로 조정합니다. 신용 한도 또는 단일 기업의 신용 한도 그룹 내 고객은 그룹 고객에게 부여된 총 신용 금액을 효과적으로 통제합니다.
(3) 보증 방법을 최적화하고 관련 보증을 줄입니다.
단체고객 자산담보대출 한도 상향을 적극 추진한다. 그룹의 핵심자산에 대한 담보대출을 설정함으로써 계열회사가 보증하는 신용한도를 최대한 통제해야 하며, 그룹 내 계열회사가 보증하는 여신업무에 대해서는 보증업체의 보증능력을 엄격하게 통제해야 한다. 동시에 보증 회사의 신용 한도 또는 보증 회사에 할당된 신용 한도는 이에 따라 공제됩니다. 보증 방법을 선택할 때 사물 보증에 주의를 기울여야 하며 보증이 형식화되지 않도록 해야 합니다. 계열기업에 대한 자금보증 방식을 선택할 때, 계열기업 간 상호보증과 연대보증을 피하기 위해 저당권, 질권 등 재산권 담보방법을 주요 방안으로 삼아야 한다. 보증이 적법한지, 보증대상자가 보상능력이 있는지 여부에 주의를 기울일 필요가 있다. 지주회사에 자회사가 많고 자회사의 지분이 청산되기 쉬운 경우 지주회사는 자회사에 대해 연대책임보증을 요구할 수 있다. 자회사가 부도를 내면 은행은 지주회사에 보증의무 이행을 직접 요구할 수 있다. 지주회사로서 지주회사는 지배주주를 추구하여 보증책임을 추구할 수 있으며, 이후 지배주주가 보유한 자회사의 지분을 이행함으로써 주주의 유한책임 제한을 우회하여 주주의 이익과 긴밀하게 연계될 수 있습니다. 지주회사와 자회사를 통합하여 리스크 관리를 일원화하고 있습니다.
(4) 대출 후 관리를 강화하고 그룹 전체 고객의 운영 조건에 세심한 주의를 기울이십시오.
단체고객의 신용자금 행방에 대한 조사를 강화한다. 신용 관리 시스템, 기업 신용 보고 시스템 및 회계 시스템을 최대한 활용하고 대출에 대한 "3개 점검" 시스템을 더욱 실시하며 주요 고객의 신용 자금 흐름에 대한 모니터링을 강화하고 철저한 조사를 실시해야 합니다. 고객 신용자금 사용 및 대출 후 신용자금 사용 상황에 대한 후속 조사를 통해 대출 규모가 고객의 생산 및 운영과 일치하는지 확인하고 자금 사용을 표준화할 필요가 있습니다. 그룹 고객 자금 계정에 대한 모니터링 및 검사, 이체를 통해 기업이 자체 자금과 신용 자금을 혼합하는 것을 방지하고 그룹 고객의 활용을 감독하는 데 중점을 둡니다. "신주 구매" 펀드의 단기 점유 행위. 신용자금을 보유하고 주식거래에 참여하는 기업의 경우, 신용자금의 규모와 사용을 집중적으로 모니터링하여 자금이 직간접적으로 주식시장에 유입되는 것을 방지해야 합니다.
그룹 고객, 특히 지주회사와 상환 자금이 있는 회사의 이상 역학을 면밀히 모니터링하고, 은행과 밀접한 관계가 있는 회원사 간의 대규모 자본 거래에 주의를 기울이십시오. 그룹의 주요 자산, 그룹 경영 시스템의 변경(기업 구조 조정을 포함하되 이에 국한되지 않음) 및 소송 위험은 기업 투자자 및 주요 관리자의 진실성을 면밀히 모니터링합니다.
(5) 관련 업계의 협력을 강화하고 사업 및 경영 행위를 조율합니다.
1. 호스트 은행 시스템을 구축하고 관리 책임 시스템을 구현합니다. 시스템 내 전체 고객 그룹에 대한 감독은 모회사 또는 핵심 기업이 위치한 운영 은행의 조직 및 조정을 담당하는 전반적인 신용 승인 행동 관리 은행을 기반으로 해야 합니다. 특히 그룹 고객의 전반적인 위험 경고를 담당하고 통합된 신용 모니터링 원장 및 모니터링 파일을 구축하는 호스트 은행은 자회사가 있는 운영 은행인 공동 조직 은행으로서 전방위 동적 모니터링 및 공개를 받습니다. 소재한 자회사의 영업상황, 대외 자금조달, 주요 관련거래 등을 후원은행 및 관리은행에 지체 없이 보고하여야 한다. 관리은행의 리더십을 통해 그룹의 주요 현안, 자본거래, 오프사이트 운영 등에 대해 적시에 소통할 수 있는 연락체계를 구축하고 있습니다. , * * * 대책을 논의하고 감독 계획을 수립합니다. 단체 고객을 위한 후원 은행은 방문 관리 책임자를 지정하고 관리 책임을 명확히 해야 합니다. 계좌관리책임자는 고객정보를 수집하고 정기적으로 고객에게 연락하며, 고객의 자본계좌거래, 여신자금의 사용, 고객의 생산, 운영 및 재무상태, 기타 금융기관에서의 고객의 자금조달 상황 및 채권자와의 협력관계를 감독해야 합니다. , 외부 보증 및 기타 우발 부채 규정에 따라 대출 후 검사를 수행하고 승인 내용을 구현하며 고객의 모회사 및 주요 자회사의 운영 및 관리, 자산, 특히 핵심 자산의 변경을 이해해야 합니다. , 신용자금 흐름 점검, 조기경보 징후 발굴 및 적시 조치 신용위험 예방조치를 취합니다. 그리고 실제 상황을 신용관리 시스템에 신속하게 등록합니다.
2. 금융기관간 합동회의체제를 구축하고 전방위적인 협력감독을 실시한다.
다수의 은행으로부터 대출을 받는 단체고객에 대해 중국은행감독관리국과 중국인민은행은 단체고객의 기본예금계좌를 개설한 은행을 대표은행으로 하여 단체고객 리스크 관리 시스템 구축을 적극적으로 요구해야 한다. , 단체 고객의 주요 사항 등록 정보를 개선하고 효과적인 감독을 실시합니다. 중국인민은행의 신용 등록 상담 시스템을 사용하여 고객의 신용 상태, 총 신용 금액 및 보증 상황을 신속하게 조회하고 파악합니다. 규제 기관, 사회적 중개자를 고용하여 그룹 기업의 포괄적인 재무 감사를 수행하고(중개 수수료는 수혜 은행 또는 그룹이 부담함 * * * 가정), 관련 감사 결론은 투자 은행에서 향유합니다 * * * 단일 기업집단에 대한 과도한 경쟁과 대출의 중복을 피하기 위한 시중은행 간의 협력.
3. 상업은행은 그룹 고객에 대한 일상적인 감독에 있어 사법부와 경제부서의 협력과 지원을 적극적으로 모색해야 합니다. 재무부는 그룹사 내부거래 정보공시제도를 표준화·개선하고, 금융감독·검사를 강화하며, 기업회계기준 관련 규정에 따라 그룹사에 내부관계 및 특수관계거래 공시를 의무화하고 있다. ; 산업 및 상업, 세무 및 기타 행정 부서. 기업의 합병, 합병, 분할 과정에서 법에 따라 관리를 진행하고 엄격한 검토를 진행하며 절차를 표준화하여 채권자의 이익이 실현되도록 해야 합니다. 세관, 상품 검사, 평가, 감사 및 기타 부서는 기업이 투자한 자금, 장비, 기술 및 상품 거래에 대한 검사, 검토 및 자본 검증을 잘 수행하여 기업 자금의 신뢰성을 보장해야 합니다. 사법 법 집행 부서는 사법을 강화해야 합니다. 법집행과 사법통제 강화, 채권자의 이익을 보호하고 차용인이 채무를 회피하기 위해 관련 거래를 이용하는 것을 엄격히 단속합니다. 특히, "계약법", "파산법", "보증법", "상업은행법", "대출의 일반원칙"에 규정된 채권자권리보전제도를 최대한 활용하여 차용인의 재산 양도를 방지해야 합니다. 기타 채권자의 이익을 침해하는 행위를 금지하고 상업은행 등 채권자를 효과적으로 보호하는 행위를 금지합니다. [3]
(6) 신용 담당자의 전문성을 향상하고 책임성을 강화합니다.
자습과 특별 교육을 통해 신용 실무자의 지식 보유량을 늘리고 특별 인센티브를 추가하여 신용 운영 및 관리 요구 사항에 능숙한 인력을 양성하고 창출하기 위해 노력할 것입니다. 상업은행 출신이고 법률, 회계, 자산 평가 및 기타 자격과 같은 특정 전문적 배경을 갖고 있는 경우 특정 수준에서 금융, 시장, 기술 및 기타 위험 요소를 식별할 수 있는 "전문" 신용 담당자는 다음과 같은 식별 능력을 향상시킬 수 있습니다. 더 깊은 수준에서 위험을 운영하고 관리합니다. 신용 실무자를 지각적, 경험 기반, 관계 기반 구조에서 합리적, 지식 기반, 전문가 기반 구조로 전환하여 그룹 고객의 신용 위험 통제를 위한 지적 지원을 제공하고 책임 메커니즘을 구축하고 개선합니다. 신용운용 및 관리 과정에서 직무를 심각하게 소홀히 하여 신용자산 리스크를 적시에 탐지, 통제하지 못한 자에 대해서는 직접 책임자 및 관련 리더에게 상황에 따라 엄중한 책임을 물을 것입니다. 불법범죄 혐의자는 사법기관으로 이송되어 처리될 예정이다.
참고 자료:
[1] Ma, Yang Deshu, Feng. 대출고객이 자본운영[N]의 '블랙홀'에 빠지는 것을 주의하세요. 파이낸셜 타임즈, 2006년 4월 6일.
[2] "상업은행 계열사에 대한 새로운 대출 위험 성과에 주목할 필요가 있습니다.", "중국 은행 규제 위원회의 은행 금융 기관에 대한 위험 경고", 2008년 4월.
[3] "상업은행그룹의 고객신용업무 위험관리 지침"(중국 은행감독관리위원회 명령 [2003 No. 5, 2007 No. 12]). 중국에 게시됨.