1. 자금이 동일한 도시에서 교환되는 경우 중앙 은행에 예치된 자금을 인출합니다.
2. 동일한 거래 자금 정산 계좌, 자금이 존재할 거래 계좌.
예금 은행에서 인출합니다.
3. 은행의 현재 예금에서 이자가 공제된 경우 은행에서 예금을 인출합니다.
은행이 받은 대출 이자에 대한 회계 항목은 다음과 같습니다:
차변: 주요 사업 소득-이자 소득,
대출: 미수금 이자;
미수이자란 이자지급기간이 도래하였지만 단기채권투자의 실지급가액 중 아직 받지 못한 채권이자를 말한다.
미수이자 중 이 부분은 단기채권 투자 초기 투자비용에 포함되지 않습니다. 다만, 실제 지급액에는 아직 만기가 되지 않은 채권이자도 포함되어 있으며, 이는 단기채권투자의 초기 투자비용에 포함되어 별도로 회계 처리할 필요가 없습니다.