A: (1) 주식 투자로 지급된 현금.
주식투자에 지급된 현금' 에는 기업이 취득한 단기 주식투자와 장기 주식투자에 지급된 현금, 커미션, 수수료 등 추가비용이 포함됩니다. 지도 간부는 기업이 비현금 고정자산 상품 등으로 지분 투자를 하는 것에 주의해야 한다. 현금 흐름표의 보충 정보에 별도로 반영되며 이 프로젝트에는 포함되지 않습니다.
(2) 채권 투자로 지급된 현금.
장기 채권 투자는 투자 대상에 따라 채권 투자와 기타 채권 투자로 나눌 수 있다. 채권 투자는 기업이 장기 보유 (1 년 이상) 를 구입하고 준비하는 각종 채권 (예: 국채 및 회사채) 을 말한다. 기타 채권 투자는 장기 채권 투자 이외의 채권 투자 (예: 위탁 대출 등) 를 말한다. 여기서는 채권 투자만 소개한다.
현금 흐름표의 현금에는 어떤 항목이 포함되어 있습니까?
특히 다음 네 가지 측면을 포함합니다.
⑴ 재고 현금
재고 현금은 기업이 보유하고 있는 언제든지 지불할 수 있는 현금으로, 회계상의' 현금' 과목에 포함된 내용과 일치한다.
② 은행 예금
은행 예금이란 기업이 은행이나 기타 금융기관에서 언제든지 지불할 수 있는 예금을 말하며, 회계상의' 은행 예금' 의 내용과 거의 일치한다. 차이점은 은행이나 기타 금융기관에 예치된 자금에서 언제든지 지불에 사용할 수 없는 예금은 현금 흐름표에서 현금으로 간주해서는 안 된다는 점이다. 예를 들어 언제든지 인출할 수 없는 정기 예금이다. 그러나 은행이나 기타 금융기관에 미리 통보함으로써 추출할 수 있는 정기 예금은 현금 흐름표의 현금 개념에 포함됩니다.
(c) 기타 통화 기금
기타 통화자금은 기업이 특정 목적을 위해 은행이 존재하거나 도중에 받지 못한 자금 (예: 다른 곳의 예금, 은행어음, 은행어음, 신용장 보증의 자금 및 수송통화 자금) 입니다.
⑷ 현금 등가물
현금 등가물은 기업이 보유하고 있는 기간이 짧고 유동성이 강하며 알려진 금액으로 쉽게 전환할 수 있으며 가치 변동 위험이 적은 투자입니다. 현금 등가물의 주요 특징은 유동성이 강하여 언제든지 현금으로 바꿀 수 있다는 것이다. 일반적으로 3 개월 이하의 기간 내에 만기되거나 현금으로 전환될 수 있는 투자를 말합니다. 기업이 1998 12 10 에서 발행한 3 년 만기 국채를 구매하고 구매시 1 개월 후에 만기될 경우 이 단기 투자는 현금 등가물로 간주해야 합니다.
현금 흐름표에서 투자에 대해 지불한 현금에는 무엇이 포함됩니까? 투자 활동을 위해 지불한 현금을 쉽게 이해할 수 있다. 투자는 일반적으로 채권투자와 주식투자로 나뉘며, 기업이 투자를 위해 지불하는 현금은 이 두 부분과 관련된 지출이다. 그러나 현금 흐름표의 현금에는 직접 예금과 현금 등가물을 제외한 다양한 항목이 포함됩니다.