2017년 연말 잠정 추산 기술 컨설팅 비용이 70만 위안 이상이고, 2018년 이 사업에 대한 특별 송장을 받기 위해 기업 소득세 송금에서 이 비용을 세전 비용으로 공제하지 않았습니다. 이 사업은 어떻게 처리해야 하나요? 매입세액을 공제받을 수 있나요?
이전 연도에 공제되었어야 하지만 공제되지 않은 비용의 세무 처리와 관련하여 중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률의 관련 규정에 따르면, 기업은 특별 신고 및 소명을 한 후 세법에 따라 이전 연도에 실제로 발생한 비용 중 증치세 이전에 공제되어야 하는 비용의 공제를 계산할 수 있지만 소급 납부 확인 기간은 5년을 초과하지 않아야 합니다.
영수증을 발급받지 못하여 2017년도 비용에 포함될 임시 추정 지출. 2017년 귀속 연말정산 전까지 유효한 영수증을 발급받을 수 있는 경우 2017년 귀속 연말정산 전에 지출을 공제받을 수 있으며, 2017년 귀속 연말정산 전에 공제받지 못한 경우 해당 영수증을 발급받아 관할 세무서에 특별 신고 및 소명 후 해당 비용의 연간 공제액까지만 공제받을 수 있습니다.
부가가치세 공제 바우처 공제 관련 규정에 따라 판매자가 납세의무 시점에 맞춰 기간 간 인보이스를 발행하지 않으면 매입세액 공제를 정상적으로 신고할 수 없습니다. 판매자가 규정에 따라 발행했지만 구매자에게 인도한 후 인증 기간이 360일을 초과하면 공제를 인증할 수 없습니다.
최신 부가가치세 특별 송장 인증 및 공제 기간에 관한 규정
2017년 4월 20일 중화인민공화국 국가세무총국이 발표한 '부가가치세 부과 관리와 관련된 문제를 더욱 명확히 하는 중화인민공화국 국가세무총국 공고(2017년 제11호)' 제10조에 따르면 2017년 7월 1일부터 다음의 발급에 대해 명확히 규정하고 있습니다. 2017년 부가가치세 일반 납세자가 취득한 자동차 판매에 대한 부가가치세 특별 송장 및 통합 송장은 발급일로부터 360일 이내에 인증 또는 부가가치세 송장 선택 및 확인 플랫폼에 로그인하여 확인해야 하며, 규정된 세금 신고 기간 내에 관할 세무 당국에 매입세액 상계 신고를 해야 합니다.
일반 부가가치세 납세자가 2017년 7월 1일 이후에 발급받은 세관 수입 부가가치세 특별 납부 증명서는 발급일로부터 360일 이내에 관할 세무 당국에 제출하여 심사 및 비교를 신청해야 합니다.
2017년 6월 30일 이전에 발급된 납세자의 부가가치세 공제증서는 여전히 부가가치세 공제증서의 공제 기간 조정에 관한 중화인민공화국 국가세무총국 통지(중화인민공화국 [2009]617호)의 적용을 받습니다.
비용은 시간이 지나도 세금 공제를 받을 수 있나요? 요약하면, 위의 세금 공제 정책에서 기업 비용에 대해 언급 한 위의 측면에 따르면 기업 송장 비용은 360 일 이내에 입력 세금을 상쇄하기 위해 인증을 신청할 수있는 한 360 일 이상은 다시 상쇄 할 수 없다는 것을 모두 알고 있다고 생각합니다. 매입세액 공제에 대한 자세한 내용은 여기에서 문의하시기 바랍니다.