둘째, 세무조사 납부금의 회계 처리 :
"중화인민공화국 국가세무총국 통지"의 "부가가치세 일일 확인 방법"(국가세무 [1998] 제44호);
"부가가치세 확인 계정 조정", 계정 후 부가가치세 확인은 "계정. 조정, "납부세-부가가치세 수표 조정" 특별 계정을 설정해야 합니다. 확인 후 장부 입력 세액을 줄이거 나 출력 세액 및 입력 세액을 늘리려면 해당 계정에서 차감하고 해당 계정에서 입금해야하며, 확인 후 장부 입력 세액을 늘리거나 출력 세액 및 입력 세액을 줄이려면이 계정에서 차감하고 해당 계정에서 입금해야합니다.
1. 잔액이 차감되면 입력 세액으로 간주됩니다. 차변 잔액에 따라 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세(매입세액)" 계정에서 차변하고 해당 계정에 입금합니다.
2. 잔액이 차변에 있고 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"에 잔액이 없는 경우, 차변 잔액에 따라 이 계정에서 차변하고 "납부할 세금(부가가치세)
3. 이 계좌의 잔액이 신용 쪽에 있고 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"의 차변 잔액이 이 계좌의 신용 잔액보다 큰 경우, 이 계좌의 수에 따라 신용 잔액을 차변하고 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"에 입금해야 합니다. "납부할 세금 - 납부할 부가가치세".
4. 이 계좌의 잔액이 차변에 있고 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"의 차변 잔액이 이 계좌의 대변 잔액보다 적은 경우, 이 두 계좌의 잔액을 줄이고 그 차액을 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"에 입금해야 합니다.
차액은 "납부할 세금 - 납부할 부가가치세"에 입금됩니다.
위와 같은 회계 조정은 과세 기간 기준으로 이루어져야 합니다."
신고 시스템에 전년도 부가세 신고서 입력-명세서 출력-부가세 조회 출력-기간(연, 월) 선택-출력할 신고서 선택-출력 미리보기-인쇄를 선택합니다.
(유료)세무조사국 세무조사 부가세 신고서에서 부가세 신고서는 어떻게 작성하나요?
이 표의 4번 항목의 '세무조사로 조정된 매출액'란의 데이터는 세무, 재무 및 감사 부서의 조사를 받고 해당 세율에 따라 조정된 당기의 과세 재화 및 과세 용역의 매출액으로 기입해야 합니다. 단, 주문형 세금 환급 혜택을 누리는 상품 및 서비스, 세무 검사 결과 탈세가 확인된 상품 및 서비스는 '상품 및 서비스의 주문형 세금 환급' 항목이 아닌 '일반 상품 및 서비스' 항목에 반영해야 합니다. 일반 상품 및 용역의 '해당 월 수량'란과 환급을 요청할 수 있는 상품 및 용역의 '해당 월 수량'란의 데이터의 합계는 별표 1의 '소계'란의 판매 수량과 같아야 합니다. 수량. "현재 연도 누적" 열의 데이터는 해당 연도의 모든 월을 합산한 금액이어야 합니다.
세무 검사 후 세금 신고서의 부가가치세 대응 및 처리 방법, 세무 검사 후 기업의 계정 조정 방법
중화인민공화국 국가세무총국의 '부가가치세 일일 검사 조치'에 따르면, 세무 당국이 부가가치세 납부 여부를 확인한 후 세금 관련 계정 조정이 필요한 경우 부가가치세 일반 납세자는 '납부할 세금-부가가치세 검사 조정'을 설정해야 합니다. 세금 - 부가가치세 검사 조정" 특별 계정을 설정해야 합니다. 점검 후 장부 입력 세액을 감액하거나 산출 세액 및 매입 세액을 증액해야 하는 경우 해당 계정에서 차감 및 입금하고, 점검 후 장부 입력 세액을 증액하거나 산출 세액 및 매입 세액을 감액해야 하는 경우 해당 계정에서 차감 및 입금하며, 모든 조정 항목을 계정에 기록한 후 계정 잔액을 정산하여 처리해야 합니다. 처리 후 이 계정에는 잔액이 없습니다.
반환서의 4, 16, 36, 37, 38번 열을 채우세요.
부가세가 65,438달러 미만이고 직접 감면액이 $0인 경우 부가세 신고를 완료하려면 어떻게 해야 하나요? 부가가치세가 자동으로 생성되고, 출력 인보이스가 자동으로 적립되며, 입력 인증이 자동으로 적립되고, 부가가치세 환급이 자동으로 생성됩니다. 판매 수익 옵션만 입력하면 됩니다.
부가가치세 납부를 위한 세무 조사, 신고서 작성 후 세무서에 가서 세금을 납부하는 방법.
4번란 또는 6번란(별표 1 사용)에서 증가된 수입을 확인하고, 별표 2의 마지막 14번란에서 매입세액을 차감하고, 16번란 또는 22번란에서 이월 세액을 기입하고, 37번란에서 이월 세액을 기입합니다.
부가가치세 신고서에서 매입세액 자가 확인 세액 기입 방법 부가가치세 신고서에서 매입세액 자가 확인 세액을 기입하는 방법은 두 가지가 있습니다.
1. 당해 연도 세액이 아닌 경우, 세금계산서에 청구 속성이 자가 확인 세액이고 세금계산서 비고란에 자가 확인 세액이라고 표시되어 있으므로 부가가치세 신고서에 입력하지 않아도 됩니다.
2. 당해 연도 세금을 납부한 경우 세금계산서의 청구 속성이 선납이고 세금계산서의 비고란에 분할납부라고 기재되어 있으므로 부가가치세 신고서 작성 시 분할납부란에 기입해야 합니다.
주: 부가세 신고서의 '세무조사로 조정된 매출'란은 세무조사 시 세금 환급을 위해 특별히 기입하는 란이므로 기입할 수 없습니다.
부가가치세 신고서 본표를 통해 당해 연도에 납부한 부가가치세액을 확인하는 방법: 27번란의 누적세액이 전년도 세금 65438+2월에 가산되는지, 공제되어야 하는지 알 수 없어서요.
지난해 65438+2월은 포함되지만 이번 달은 포함되지 않습니다.
현년도 납부 세액을 계산하는 경우 24번 열의 납부 세액을 사용합니다.
해당 연도의 총 누적 납부세액(24번 열) & amp; #4719, 24번 열은 해당 연도의 누적 부가가치세 납부액입니다.
부가가치세 신고서 작성 시 자동으로 계산된 $65,438+0,508.20을 $65,438+0,508,438+0으로 수동으로 수정합니다. 세금 신고 소프트웨어에 이 기능이 있는 이유는 소수점 이하 차이가 포함되므로 자동 계산의 허용 데이터 볼륨 내에서 수동 수정이 가능하기 때문입니다.