골든택스 4단계는 정부에서 시행하는 골든택스 프로젝트 프로그램의 4번째 단계로, 3단계의 업그레이드 버전입니다.
시스템은 하나의 네트워크와 4개의 하위 시스템으로 구성됩니다. '하나의 네트워크'는 중화인민공화국 국가세무총국과 성, 현, 현 세무국 간의 4단계 컴퓨터 네트워크를 의미하며, 4개의 하위 시스템은 부가가치세 위조 방지 세금계산서 송장 하위 시스템, 위조 방지 세금계산서 인증 하위 시스템, 부가가치세 감사 하위 시스템, 송장 공동 검사 하위 시스템을 의미합니다. 황금세금 프로젝트는 전국 세무서를 망라하는 전산망을 활용해 부가가치세 특별세금계산서와 기업의 세금 납부를 면밀히 모니터링하는 시스템입니다.
황금 세금 4의 가장 큰 특징은 기업 정보망 검증 시스템입니다. 이 시스템은 각 부처, 중국 인민은행, 은행 및 기타 참여 기관 간의 정보 공유 및 검증 채널을 구축하고 관련 인원의 휴대폰 번호, 기업의 납세 현황 및 기업 등록 정보 검증의 세 가지 주요 기능을 실현합니다. 기업의 세금 등록 상태 정보는 기업이 정상적으로 운영되고 있는지 여부를 반영하며, 이는 은행과 비은행 결제 기관이 고객을 이해하고 위험을 파악하는 데 매우 중요합니다.
둘째, 황금 세금의 4단계에 대한 이해 :
시 감독, 공안, 세무, 사회 보장, 품질 감독, 국가 통계국, 은행 및 기타 모든 행정 부서 및 기관의 정보를 즐기는 "비세금"사업에 대한보다 포괄적 인 모니터링. 또한 관련자의 휴대폰 번호, 세금 납부 현황 및 기업 정보도 확인할 수 있습니다. 세금 및 수수료의 전체 데이터, 비즈니스의 전체 프로세스를 실현 한 다음 지능형 감독 및 지능형 세금 처리를위한 조건과 기반을 제공 할 수 있습니다. 세금 '의무 감독' 시대에 접어들다.
셋. 위험 포인트 및 대응 방안 :
1. 사회 보장 : 고용일로부터 30 일 이내에 직원을 등록하고 실제 직원 수에 따라 사회 보장금을 지불하고 전년도 평균 지급 가능한 급여에 따라 사회 보장금을 지불하고 사회 보험을 첨부 / 지불하지 마십시오. 세무 당국은 지급된 임금 수, 세금 신고 기준, 법인 소득세 신고서에 신고된 '임금 및 급여'를 삼자 간 데이터 비교를 실시합니다.
2. 인보이스: 인보이스를 사지 말고, 인보이스를 발행하지 마세요. 일단 확인되면 매입세액을 이체하고 EIT 및 연체료를 납부해야 합니다.
3. 은행: 세금을 피하기 위해 개인 계좌를 사용하지 말고, 공공-개인 간 이체를 남용하지 말고, 공공 계좌의 현금 거래는 5만 건 미만, 이체는 200만 건 미만, 개인 가족 해외 송금은 20만 건 미만, 국내 송금은 50만 건 미만으로 하세요. 신규 매출채권의 당기 미수금이 매출의 80% 이상이고 미수금이 장기간 마이너스인 경우, 신규 미지급금의 당기 미수금이 매출의 80% 이상인 경우, 선급금이 소액이지만 매출에 계상되지 않은 경우, 선급금이 매출의 0% 이상을 차지하는 경우, 기타 미수금의 당기 증가가 매출의 80% 이상을 차지하는 경우에 해당하지 않습니다.
4. 수익: 판매 수익의 일부를 기록하거나 숨기지 마십시오. Golden Tax IV는 비용과 지출, 송장 발행 여부, 대금 수령 여부, 상품 판매 여부 등을 통해 수익이 마이너스인지 여부를 확인할 수 있습니다. 또한 빅 데이터를 사용하여 거래하는 다운스트림 기업의 관련 장부 데이터를 쿼리하여 이상 징후를 비교할 수 있습니다. 따라서 일부 기업이 개인 계좌, 개인 위챗 알리페이 등으로 대금을 직접 이체하거나 현금 영수증을 직접 사용하는 방식으로 수입의 일부를 숨기는 것은 더 이상 불가능합니다. 또는 현금 영수증을 직접 사용하거나 기업이 돈을 받았지만 인보이스를 지연하거나 미신고된 미청구 소득, 고객에게 인보이스보다 더 많은 금액을 청구하는 등의 방법으로 수입의 일부를 숨길 수 없게 되었습니다.
5. 비용과 지출: 기업의 수익은 비용과 일치해야 하며 안정적인 비율을 유지해야 합니다. 기업의 수입과 비용이 심각하게 불일치하면 주요 수익보다 장기적인 주요 비용이 세금의 관심을 끌 것입니다. 예를 들어, 기업은 원자재 또는 상품을 장기간 구매하여 잠정 견적으로 보관하고, 송장을 요청하지 않고 저렴한 가격으로 원자재 또는 상품을 구매하고, 비용은 선불이며 비용에 대한 송장이 없으며, 비즈니스 접대 증가가 상대적으로 높고 비용 금액이 상대적으로 큽니다. 또한 비즈니스 계정에는 컨설팅, 유류비, 출장비 등이 많이 포함되어 있습니다. 비즈니스 계정에도 많은 금액이 있습니다. 비용은 계산되지만 송장 등이 없으므로 각 비용의 금액은 계산되지 않습니다. 따라서 각 비용의 금액과 해당 상품 또는 서비스 및 해당 송장과의 금액이 일대일로 일치해야 합니다. 일치하지 않는 경우 예외로 판단합니다.
6. 이익 : 기업의 손익 계산서의 총 이익이 기업의 소득세 신고서의 총 이익과 일치하지 않는 경우, 기업의 외부 신고가 영구 손실 및 이익이없는 상태, 동종 업계의 기업의 낮은 이익률과 비교하여 소득, 비용 정보에 대한 모든 정보를 빅 데이터 비교에서 이상이있는 경우 쉽게 찾을 수 있습니다.
7. 인벤토리: 골든택스 IV가 온라인화되면 기업 재고 데이터가 더욱 투명해질 것입니다. 기업은 자신이 얼마나 많은 상품을 구매했는지, 얼마나 많이 판매했는지, 얼마나 남았는지 기업 자체보다 더 많이 알 수 있습니다. 기업에 판매 데이터만 있는 경우 구매 데이터가 없거나 구매량이 매우 적습니다. Golden Tax IV의 빅 데이터 모니터링에 따라 기업의 구매 및 판매 재고는 투명에 가깝고 재고가 감소한 상태임을 판단하고 테스트를 통해 비정상적인 것으로 판단합니다. 일일이 인터뷰하고 그 자리에서 확인까지 합니다. 따라서 기업은 재고 관리를 잘하고, 재고 통계를 잘하고, 정기적 인 재고 조사를 수행하고, 재고 계정의 불일치를 피하기 위해 노력해야합니다. 재고 계정 불일치, 계정 불일치 분석 테이블을 잘 수행하고 관련 부서가 확인할 수 있도록 관련 증거를 보관하십시오.
8. 과세 금액 : 기업의 장기 제로 신고, 부가가치세 소득이 오랫동안 기업 소득세 소득보다 크고, 최종 재고가 면세와 일치하지 않고, 납입 자본이 증가했지만 인지세가 0이고, 비정상적인 세율, 직원의 세금 신고서의 급여가 기업에서 신고 한 급여와 일치하지 않습니다. 그리고 황금 세금의 네 단계의 각 차원을 강력하게 식별 할 수 있습니다.
골든 택스 체크의 네 번째 단계의 초점은 무엇이며 누구입니까?
황금 세금 점검의 네 번째 단계는 누구를 대상으로 하나요? 조사의 첫 번째 물결은 자본 이득, 두 번째 물결은 인터넷 유명인 및 엔터테인먼트 스타, 세 번째 물결은 상사입니다.
상사가 회사 계좌에서 개인 계좌로 돈을 이체했는데 20만 달러가 넘는 금액은 큰 금액입니다. 따라서 상사의 개인 계좌로 이체하면 기본적으로 배당금으로 간주되어 20%의 세금을 내야 하므로 상사의 개인 계좌로 이체할 때 주의해야 합니다.
주요 검사 항목:
1. 중국 국가세무총국(SAT)은 세무 검사에서 송장에 대한 '세 가지 검사', 즉 '세금 확인', '계좌 확인', '송장 확인'을 매우 중요하게 여깁니다. "및"케이스 확인은 티켓을 확인해야합니다 "는 기업이 "세 가지 일관성 흐름", 즉 자금 흐름, 송장, 계약 흐름이 통일되고 일부는 상품 흐름, 즉 네 가지 일관성 흐름에 의해 발행 된 송장에 특별한주의를 기울여야합니다.
이것은 또한 기업이 재고 불일치를 피하기 위해 가능한 한 재고 관리, 구매, 판매, 재고 통계, 정기 재고 계산을 잘 수행하고 계정 불일치 분석 테이블을 잘 수행하도록 상기시킵니다.
동시에, 가상의 비용, 허위 송장, 벌금, 세금 납부 외에도 기업의 관련 당사자가 빨간색 선을 만지는 것 외에도 형사 책임을 부담한다는 점에 유의해야합니다.
2. 비정상적인 세율황금세 3단계에 따른 법인세율은 매우 엄격하고 상시 모니터링되고 있습니다. 세율이 너무 높거나 낮으면 세무 당국의 조사 및 감사를 받을 위험이 있습니다.
실제로 법인세율은 다양한 요인에 의해 영향을 받을 수 있지만 일반적으로 법인세율은 일정 기간 동안 크게 변동하지 않습니다.
골든택스 4단계에서는 다양한 업종의 부가가치세 및 소득세 부담 수준과 변화가 지방세 시스템에 더 자세히 기록되며, 세무 당국은 법인세율 변동률에 더 민감하게 반응합니다. 세무 당국은 기업의 세금 납부 상황을 평가하고 일부 기업의 세율 변동 원인을 조사할 것입니다.
3. 작년 6월 165438 + 10월 1일부터 기업 사회보장 소득세, 많은 곳에서 '사회보장 소득세'를 시행합니다. 다양한 부서의 빅 데이터 네트워킹의 경우 기업의 모든 움직임이 규제 시스템에 포함됩니다.
많은 기업이 오랫동안 직원들의 급여를 5,000위안 미만으로 유지해 왔습니다. 골든택스 4의 출시로 세무, 공상, 사회보장 등 비세무 업무가 모두 통합된 데이터로 네트워킹 시스템에 들어왔습니다. 사회 보장에 대한 시험 기간이 불가능하고 사회 보장 연계 또는 감면이 불가능합니다.
4. 허위 계좌 개설 기업온라인 기업 정보 네트워킹 검증 시스템과 황금 세금 IV의 도착으로 은행, 비은행 결제 기관 및 기타 참여 기관은 기업 관련 직원의 휴대폰 실명 정보, 기업 세금 납부, 기업 등록 정보 및 기타 중요한 정보를 확인할 수 있으며 기업의 진위 여부를 다차원적으로 검증하고 기업의 비즈니스 상황을 이해하고 계좌 개설 자격이 있는지 기업을 식별 할 수 있습니다.
5. 기업이 제출 한 대차 대조표와 손익 계산서간에 차이가 있고, 손익 계산서의 총 이익이 기업 소득세 신고서의 총 이익과 다르거나, 기업이 수년 동안 적자를 기록하고 있으며, 같은 산업의 이익이 낮습니다.
스탠딩! 개인 카드 결제, 이 8가지 위험 포인트! 반드시 주의해야 합니다!
1. 개인 계정을 통해 개인 알리페이, 위챗 영수증 및 세 가지 흐름 (자본 흐름, 상품 흐름, 송장 흐름)으로 의심되는 송장 지불이 일치하지 않아 "허위 송장"위험이 의심됩니다.
2. 부가세를 공제할 수 없는 이유는 다음과 같습니다:
(1) 구매자와 판매자가 위챗을 통해 금전 거래를 하는 경우,
(2) 특가 상품 개설 시 쿠폰 정보를 모두 기입해야 하는 경우,
(3) 위챗을 통한 자금 이체로 인해 송장에 은행 계좌 정보를 기입할 수 없는 경우,
(4) 판매자가 부가세 송장을 발행할 수 없는 경우,
(5) 판매자가 부가세 송장을 발행하지 않는 경우.
(5) 구매자는 부가세 인보이스 없이 매입세액을 공제할 수 없으며,
(6) 납부해야 할 부가세 금액이 증가합니다.
3. 관련 비용 및 경비는 세전 공제할 수 없습니다. 위챗, 알리페이, 개인 계정을 통한 급여 또는 결제는 결제 바우처 또는 법규 준수 바우처를 받지 못할 수 있으며, 이로 인해 세전 공제액이 증가할 수 있습니다.
4. 세무서에 의해 탈세로 인식될 수 있는 위험 (1) 부가가치세.
개인 소비 기록과 혼동하기 쉬워 일부 위챗 영수증 발행
소득이 부가가치세로 신고되지 않아 탈세 위험.
(2) 법인 소득세
알리페이와 위챗 송금을 통한 수금은 법인 계좌의 소득에 반영되지 않으며, 소득 누락의 위험이 있습니다.
(3)개인 소득세
알리페이와 위챗 송금을 통한 급여 및 레드패킷 지급은 세금 누락 또는 고의적인 탈세의 위험이 있습니다.
5. 세무서에서 20%의 세금을 납부하도록 승인할 수 있습니다. 회사가 공개 계좌를 개인 주주의 계좌로 직접 이체하고 장기간 상환하지 않으면 세무서에서 이를 배당금으로 간주하고 20%의 세금을 납부할 수 있습니다.
6. 회사의 자금 계좌 관리가 혼란스러운 경우. 위챗, 알리페이, 개인 계좌를 통한 수령과 지급은 회사 자금에 혼란을 초래하여 고객과 공급업체 등 외부인에게 회사가 불규칙하다는 인상을 남길 수 있습니다.
7. 주주는 채무에 대해 무제한의 연대 책임을 부담합니다. 회사가 오랫동안 주주의 개인 계좌를 사용하여 대금 지급 및 영수증을 작성해 왔다면 공과 사를 구분하기 쉽습니다. 회사가 파산하면 주주는 개인 자산으로 회사의 채무를 상환해야 하는 무한 연대 책임을 지게 됩니다.
8. 자금 도용이 의심되는 거래, 개인 위챗, 알리페이, 개인 계정 등을 이용한 거래. 자금 유용 범죄 및 직무 유용 범죄에 연루될 수 있습니다.