이 표의 "상품 및 노무" 와 "서비스, 부동산 및 무형자산" 항목은 별도로 작성해야 합니다.
(a) "세금 소유 기간" 은 납세자가 신고한 부가가치세 과세 금액의 소유 기간을 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자 식별 번호" 란, 납세자의 세무등록증 번호를 기입하다.
(3)' 납세자명' 란에 납세자명 전명을 기입하다.
(4) 열 1 열 "부가가치세 제외 판매 (3% 징수율)": 현재 판매 상품 및 노무를 기입하고, 과세 행위가 3% 징수율에 적용되는 비포함 판매액, 과세 행위가 5% 징수율에 적용되는 비포함 판매액, 사용된 고정 자산 판매 및
납세자가 3% 징수율을 적용하는 과세 행위가 발생하고 공제 항목이 있는 것은 현재 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부자료 8 열 데이터와 일치한다.
(5) 2 열' 세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장에 세금이 포함되지 않는 판매': 세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장 매출의 합계를 기입한다.
(6) 제 3 열' 세통제기구가 발행한 일반 송장에는 세금이 포함되지 않는다': 세통제기구가 발행한 상품 및 노무, 과세 행위에 대한 일반 송장 금액 변환에 대한 세금이 포함되지 않은 판매.
(7) 제 4 열' 부가가치세 제외 판매액 (5% 징수율)': 현재 발생과세 행위가 적용되는 5% 징수율의 비포함 판매액을 기입하다.
납세자는 5% 징수율 과세 행위가 적용되고 공제 항목이 있는 경우, 이 란은 공제 후 세금 제외 판매액을 기입하여 현재' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용) 첨부 자료' 의 16 열 데이터와 일치한다.
(8) 제 5 열 "세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장에 세금 제외 판매": 세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장 판매액 합계를 기입하다.
(9) 제 6 열' 세통제기구가 발행한 일반 송장에는 세금이 포함되지 않는다': 세통제기구가 발행한 과세 행위가 발생한 일반 송장 금액 변환에 대한 세금이 포함되지 않은 판매.
(10) 7 열' 판매용 고정자산에는 세금이 포함되지 않는다': 자신이 사용한 고정자산 (부동산 제외, 하동) 과 중고품 판매에는 세금이 포함되지 않는 판매액, 판매액 = 세금 포함 판매액 /( 1+3%) 을 기입한다.
(11) 8 열' 세통제기구가 발행한 일반 송장에는 세금이 포함되지 않는다': 세통제기구가 발행한 판매에서 자신이 사용한 고정 자산과 중고품을 판매하는 일반 송장 금액 변환의 세금이 포함되지 않은 판매액을 기입하는 것이다.
(12) 9 열' 면세판매': 부가가치세가 면제된 상품 및 노무, 과세 행위의 판매를 기입하고 수출면세 판매를 제외한다.
과세 행위에는 공제 항목의 납세자가 있어 공제 전 매출을 기입한다.
(13) 10 열 "소기업 면세 판매": 소기업 면제 VAT 정책에 부합하는 면세 판매를 기입하고 다른 VAT 면세 정책에 부합하는 판매는 포함하지 않습니다. 자영업자 및 기타 개인은 본 란을 작성하지 않는다.
(14) 1 1 열 이 칼럼은 자영업자 및 기타 개인이 작성합니다.
(15) 12 열 "기타 면세 판매
(16) 13 열 "수출 면세 판매": 수출 면제 VAT 상품 및 노동 서비스, 수출 면제 VAT 과세 행위의 판매를 기입하십시오.
과세 행위에는 공제 항목의 납세자가 있어 공제 전 매출을 기입한다.
(17) 14 열' 세통제기구 발행 일반 송장 판매': 세통제기구 발행 수출면제 VAT 상품 및 노무, 수출면제 VAT 과세 행위에 대한 일반 송장 판매.
(18) 열 15 "현재 기간 과세": 현재 기간 동안 징수율로 납부한 과세 금액을 채웁니다.
(19) 16 열 "현재 과세 공제": 납세자가 현재 세법에 따라 감면한 부가가치세 과세 금액을 기입하다. 부가가치세 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 VAT 시스템 전용 장비 비용 및 기술 유지비, VAT 과세 금액에서 공제할 수 있는 취득 세금 통제 수금기의 VAT 세액이 포함됩니다.
현재 기간 공제 금액이 15 열 "현재 기간 과세 금액" 보다 작거나 같을 경우 현재 기간 공제 금액에 따라 실제로 채워집니다. 현재 기간 공제 금액이 15 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 때 현재 기간 15 열로 채워지고 현재 기간 공제 미달 공제 부분 차기 이월 다음 기간에 계속 차감됩니다.
(20) 17 열 "현재 면세": 납세자의 현재 부가가치세 면세를 기입하고 9 열 "면세 판매" 및 징수율에 따라 면세를 계산합니다.
(21) 열 18 "소기업 면세": 소기업 면제 VAT 정책에 부합하는 VAT 면세를 입력합니다. 면세는 10 열 "소기업 면세 판매" 및 징수율에 따라 계산됩니다.
(22) 열 19 "미충족점 면세": 자영업자 및 기타 개인이 미충족점 (소기업 면제 VAT 정책 포함) 에 대한 VAT 면세를 기입하고, 면세는1/KLOC-에 따릅니다.
(23) 2 1 열 "현재 기간 선납세": 납세자의 현재 기간 선납된 부가가치세를 채우지만, 보충 납부한 부가가치세액은 포함하지 않습니다.
확장 데이터
자료를 신고하다
영업세 개편 부가가치세 시범 사업의 원활한 시행을 보장하기 위해' 베이징 등 8 성 시 영업세 개편 부가가치세 시범 부가가치세 신고 관련 사항 통지' (국세총국 공고 20 12 년 제 43 호) 규정에 따라 부가가치세 세금 신고 관련 사항은 다음과 같습니다.
(1) 시범일 세금 소속 기간부터 모든 부가가치세 납세자는 본 공고의 규정에 따라 부가가치세 세금 신고를 하고 전자정보 수집을 실시해야 한다.
(b) 세금 신고 정보
세금 신고 자료에는 세금 신고서와 첨부 자료 및 세금 신고 기타 자료가 포함됩니다.
1, 세금 신고서 및 첨부 자료
(1) 부가가치세 일반 납세자 (이하 일반 납세자) 세금 신고서 및 첨부 자료는 다음과 같습니다.
(a) "부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 일반 납세자의 경우)";
(b) "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (1)" (현재 판매 상세 내역);
(c) "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (2)" (현재 매입 세금 상세내역);
(D) "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (3)" (과세 서비스 공제 품목 상세내역)
일반 납세자는 영업세가 부가가치세를 징수하는 과세 서비스를 제공하고, 국가 관련 영업세 정책에 따라 차액에 따라 영업세를 징수하는 경우,' 부가가치세 납세신고서 첨부 자료 (3)' 를 기입해야 한다. 다른 일반 납세자들은 이 첨부 자료를 작성하지 않는다.
(e) "고정 자산 매입세 공제 양식".
(2) 부가가치세 소규모 납세자 (이하 소규모 납세자) 세금 신고서 및 첨부 자료 패키지
포함:
(a) "부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 소규모 납세자)";
(B) "부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 소규모 납세자의 경우) 첨부 자료".
소규모 납세자는 영업세가 부가가치세를 징수하는 과세 서비스를 제공하고, 국가 관련 영업세 정책 규정 차액에 따라 영업세를 징수하는 경우, "부가가치세 납세신고서 (부가가치세 소규모의 납세자에 적용) 첨부 자료" 를 작성해야 한다.
다른 소규모 납세자들은 이 부록의 자료를 작성하지 않는다.
(3) 상술한 납세신고서와 첨부된 서류양식 및' 양식설명' 은 총국 20 12 년 제 43 호 공고를 참조하십시오.
2, 세금 신고 기타 정보
(1) 발행된 세금 통제' 자동차 판매 통일송장' 과 일반 송장의 부본
(2) 공제 조건을 충족하며 현재 기간 동안 공제를 신고하는 위조 방지 세금 통제' 부가가치세 전용 송장',' 화물 운송'
산업 부가가치세 전용 송장', 세통제' 자동차 판매 통일송장',' 도로 내륙 화물 운송업 통일송장'
공제 조합;
(3) 공제 조건을 충족하며 현재 기간 공제를 신고하는 세관에서 부가가치세 전용 기부서를 수입하고 농산물을 매입한다
취득한 일반 송장, 운송 비용 결제 서류 사본;
(4) 공제 조건을 충족하며 현재 기간 동안 공제를 신고하는 원천징수에 대한 부가가치세를 납부하는 세금 일반 기여서 및 그 목록, 서면 계약, 지불 증명서 및 해외 단위의 명세서 또는 송장;
(5) 발행된 농산물 수매 증명서의 부본 또는 신고련;
(6) 과세 서비스 공제 항목의 법적 증명서 및 목록;
(7) 관할 세무서에서 규정한 기타 정보.
3. 납세신고서와 그 첨부 자료는 필수 자료이며, 그 종이자료의 매수, 기한은 시 (지방) 국세청이 결정한다. 납세 신고 준비자료 제출 필요 여부, 어떻게 제출할지 관할 국세청이 결정한다.
4. 국세총국은 특정 납세자 (예: 정제유 소매기업, 자동차 생산, 유통기업, 농산물 부가가치세 매입세 공제 시범기업, 폐자재 경영기업, 전력기업 등) 가 보고한 특정 신고자료를 현행 요구에 따라 기입하고, 앞으로 조정이 있을 경우 별도로 공고한다.
국세총국 상하이시 세무서-부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)
Baidu 백과 사전-부가 가치 세금 신고서