첫째, 고정 자산의 기본 상황
전면 정리 검사를 거쳐 20xx 년 9 월 30 일까지 우리 국의 고정자산은 65,438+03,969,745.85 원으로 구체적으로 다음과 같습니다.
(1) 토지, 주택, 구조물 등 자산의 총 건축 면적은 9697. 18m2 로 총 가격은 100705.78 원입니다.
(2) 일반설비 총자산 344,765,438 원 +043.52 원, 그 중 데스크탑 컴퓨터 74 대, 금액 363,560 원; 182542 원짜리 노트북 26 대 8 대, 금액 12544 1 1 위안; 프린터 56 대, 금액 2 13076 원 에어컨 설비 4 1 대, 금액은 220656 원입니다. 스캐너 38 대 (휴대용 소묘총 포함), 금액은 104044 원입니다. 20xx20 원짜리 오토바이 34 대; 1 전기자전거, 금액 4550 원입니다.
(3) 전용설비 총자산 4,465,438+054.67 원, 그 중 운동기재 6 건, 금액 37,794.67 원; 기타 전용 설비 1 대, 금액은 6360 원입니다.
(4) 사무용 가구 및 기구 총자산은 472,746,5438 원 +0.88 원, 캐비닛 3 조, 금액은 265,438 원 +0.50 원; 금액이 1 1600 원인 금고 2 개 주방 용품 5 세트, 금액 7520 위안; 3 1 소파 세트, 금액 69503 원; 98 테이블, 금액 205 160 원; 의자 의자 56 개, 금액 3 1.23 원 기타 고정 자산, 금액은 12372.88 위안입니다.
둘째, 청소 및 검사의 주요 관행
(a) 청소 작업 선도 그룹 설립. 고정 자산 인벤토리 작업을 수행하기 위해 우리 국은 신속하게 국장을 팀장으로, 재무를 분관하는 국 지도자를 부팀장으로, 사무실, 정보센터, 감사실 등 부서 관계자를 회원으로 하는 청산핵자본 지도팀을 설립하고, 공동 정리 작업 방안을 확정하여 정리 작업이 조직적이고 계획적으로 진행되도록 했다.
(b) 관련 장부를 진지하게 대조하다. 정리 과정에서 팀원들은 각종 고정자산등록카드, 등록대 등 회계증명서를 꼼꼼히 점검하고, 자산관리카드와 회계장부를 점검하고, 자산정리 관련 자료를 수집하고, 카드, 회계증명서, 원시증빙에 따라 정렬하고, 계좌카드가 일치하는지 확인한다.
(3) 현장 검증을 착실하게 실시하다. 현물실사를 집중적으로 실시하기 위해 우리 국 실무팀 구성원은 각 부처에 깊이 들어가 고정자산대좌에 대해 하나하나 현물실사를 진행하고, 실제 상황에 따라 대좌와 카드 등록이 일치하지 않는 점을 수정하여 등록되지 않은 고정자산을 재등록하여 계좌가 확실히 일치하는지 확인하였다.
(d) 자산 관리 시스템의 이행을 확인한다. 청소 과정에서, 우리 국은 고정 자산의 구매, 영용, 이전, 폐기 등에 초점을 맞추고, 고정 자산 카드가 제때에 제작되었는지, 각 부서, 인원의 고정 자산 수령 절차가 완비되었는지, 처분이 규정 절차에 따라 처리되는지 여부를 점검한다.
셋째, 자산 관리의 문제점
이번 정리 검사 작업을 통해 우리 국은 고정자산 관리를 더욱 강화하면서 관리상의 문제도 발견하였다.
(a) 관리 정보 업데이트가 제때에 이루어지지 않았다. 주요 원인은 일부 부서가 인사직이 변경될 때 인수인계수속을 제때에 완료하지 못하거나 자산관리부에 통보하지 않아 자산카드 정보가 제때에 업데이트되지 않았기 때문이다.
(2) 자산 할당 절차가 불완전합니다. 주로 주정부와 우리 국은 자산 배분에 많은 차이가 있으며, 구성 절차가 완료되지 않아 일부 자산 부서가 등록을 할 수 없어 자산 관리에 허점이 생기기 쉽다.
(3) 처분된 자산의 처분이 제때에 이루어지지 않았다. 고정 자산 관리자의 교체가 빈번하고 앞뒤가 맞지 않아 처분연한 기준에 도달하거나 심각한 손상을 입었으며, 수리가치가 없는 고정 자산은 제때에 처분되지 않아 자산 장부 가치가 높지만 자산의 실제 활용률이 높지 않습니다.
넷째, 다음 관리 조치
(a) 고정 자산 관리 시스템을 더욱 수립하고 개선한다. 현재 고정 자산 관리에 존재하는 문제에 대해 해당 관리 제도를 개발하고 보완하며 사용 장부를 만들어 관련 부서와 인력의 관리 책임을 더욱 명확하게 합니다. 유휴 부동산 관리를 강화하고, 정기적으로 순찰 정리 작업을 전개하여, 안전의 위험을 경계하다.
(2) 고정 자산의 추적 관리를 강화한다. 고정 자산의 재고, 증가 및 회계를 적시에 파악하고, 자산 등록 관리를 잘 수행하고, 정기적으로 자산을 실사하고, 계정, 카드, 물건을 확인하고, 계정, 카드, 물건이 일치하는지 확인합니다.
(3) 처분 자산의 적시 처분. 청소 검사 결과에 따르면, 사용 수명 기준에 도달하여 쓸모없는 자산을 손상시키고, 엄격히 승인하고, 법에 따라 처분하여 자산 사용 효율을 더욱 높인다.
제 2 장: 진강 재고 사무소:
재정부와 우리시의 자산 인벤토리 관련 제도, 정책 및 요구 사항에 따라 우리 부서는 자산 인벤토리의 주요 업무를 전면적으로 완료했으며 (회계사 사무소를 고용하여 인벤토리 결과에 대한 특별 감사를 실시했습니다), 자산 인벤토리 작업은 다음과 같이 보고됩니다.
첫째, 자산 인벤토리 개요
(1) 자산 인벤토리 기준일: 65438+2006 년 2 월 31;
(2) 자산 인벤토리 범위: 인벤토리 계획의 요구 사항에 따라, 본 단위 인벤토리 범위에 관련된 구체적인 자산으로는 행정사업 단위, 사회단체, 기업화 관리 사업 단위, 단종기업 등이 있습니다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
(3) 자산 인벤토리의 구체적인 구현: 각 부서가 어떻게 분업을 조직하여 자산 인벤토리, 측정, 고정 자산 재평가 (장부 원금 없음), 할인 (또는 규정 감가 상각), 자산 재산권 반대 처리 보고서 등을 실시합니다.
(d) 자산 인벤토리 작업의 효과.
둘째, 자산 인벤토리 결과 및 처리
개요: 재고 전 자산, 부채, 순자산; 장부 고정 자산 인벤토리 및 감가 상각 후 자산의 순 손익입니다. (순손익 및 할인 손상) 보고 후 본 단위의 자산, 부채 및 순자산 (아직 양도되지 않은 낡은 집과 건물 제외). 구체적으로 다음과 같습니다.
(1) 고정 자산 상태: 실사 전후의 총 고정 자산 금액입니다.
1. 토지의 기본 상황: 재고 전후 금액과 수량, 토지의 출처와 성격, 산권증 처리 등.
2. 주택 기본 상황: 재고 전후의 금액, 수량, 산권증 처리 등.
기타 중요한 고정 자산.
(2) 자산 손익 및 할인
1. 자산 손익: 재고 흑자, 총 자산 손실, 특정 항목 수 및 금액 (× × 일정 참조) 및 원인 분석
2. 고정 자산 대변: 고정 자산 대변 후의 원래 장부 가치, 할인 금액 (보고 장부 가치), 손상 금액.
3. 손익과 감가 상각에 대한 처리 의견: 단위는 손익 사유와 행정사업 단위 재무제도에 따라 잉여 자산, 손실 자산 및 자산 감가 상각에 대한 처리 및 회계 조정 의견을 제시합니다.
(3) 본 기관의 양도가 아닌 자산: 자산 임대 또는 대출 금액, 연간 소득 및 수금 상황, 투자 금액, 주식 비율, 연간 소득 및 수금 상황 등.
(4) 재산권 반대 자산: 금액, 형성 원인, 현재 사용 현황, 단위 처분 의견.
(5) 고정자산을 사용했지만 이관되지 않은 건물의 인벤토리 결과, 공사 완공 시간, 결산 (결정), 이관되지 않은 이유 등.
셋째, 인벤토리의 기존 문제 분석 및 정류
자산 인벤토리에 드러난 자산 및 재무 관리 방면의 문제와 원인을 분석하고 개선 조치를 제시하다.
넷째, 설명해야 할 다른 상황.
주: 실사 보고서의 데이터는 본 단위의 회계 장부 및 실사 보고서와 일치해야 합니다. 한 양식에 세 부씩.
관할 부서 (공식 인감) × × 단위 (공식 인감)
주요 책임자 서명: 주요 책임자 서명: (심사 후, 전달 동의) (인벤토리 결과가 사실이라면 제출 동의)
년 * 월 * 일 * 년 * 월 * 일