우선, 현존하는 가능성의 위험을 배제하고 불필요한 지출을 피하고 줄인다.
세금 계획의 첫 번째 목표는 사전에 주도면밀한 분석과 계획을 통해 앞으로 발생할 수 있는 거래나 사안의 세금 위험을 제거하고, 기업의 기존 기초 위에서 기존 세금 위험을 찾고, 그 존재 원인을 찾고, 해결책을 설계하여 그 위험을 없애고, 그 위험을 방지하고, 기업이 불필요한 비용을 부담하는 것을 방지하는 것이다.
둘째, 세금 비효율성을 없애고 세금 관리 현황을 최적화한다.
현상 유지에 대한 검토와 최적화를 통해 기업이 세금을 반복하고 누려도 누릴 수 있는 세금 혜택을 발견하고 종합적인 고려를 바탕으로 최적화 및 개선을 위한 조치를 취하고 있습니다.
마지막으로, 구조와 모델을 재구성하여 더 나은 조세 정책을 적용하기 위한 조건을 만듭니다.
첫째, 가족 구성원 수준의 세금 부담 계획, 주주 및 가족 구성원 및 가족 보유 기간 및 퇴출 시점에 대한 다양한 지분 구조의 세금 영향을 고려합니다.
둘째, 가족 기업과 가족 구성원의 개인 이직세, 기업소득세, 재산세, 행동세, 개인소득세 등과 같은 경영 차원의 세금 부담 계획을 통해 경영 차원의 세금 부담을 줄여 수익성을 높인다.
세금 계획의 내용
세금 계획의 내용에는 거래 또는 문제에 대한 특별 세금 계획과 가족 및 가족 기업에 대한 통합 세금 계획이 포함됩니다.
특별 세금 계획은 새로운 판매 모델에 대한 새로운 구매 채널 및 대외 투자, 인수, 재편 등 다양한 방안이 미칠 수 있는 세금 영향을 고려하여 세금 관점에서 의사 결정 지원을 제공하는 등 구체적인 문제를 해결합니다.
통합 또는 전체 세금 계획은 가족 또는 기업 또는 그룹의 전반적인 관점에서 고려되며 소득세와 이직세 등으로 나눌 수 있습니다. 소득세 및 이직세 계획은 기업 소유 산업, 지분 구조, 조직 구조, 경영 모델, 재무 정책 및 처리, 조세 정책 및 처리 등에 대한 심층적인 이해를 바탕으로 합니다. 주주 보유 기간 및 퇴출 시점의 세금 부담, 경영 수준 세금 부담의 두 가지 관점에서 가능한 세금 위험과 세금 비효율 문제를 분석하고 세금 계획의 방향을 결정하여
세금 계획 방법
우대 정책을 올바르게 운용하다. 현재의 우대 정책은 일반적으로 산업에 대한 우대와 지역에 대한 우대에 집중되어 있다. 예를 들어, 소프트웨어 산업의 경우 개업일로부터 첫해부터 이듬해까지 소득세를 면제하는 등. 이 정책들의 출범은 의심할 여지 없이 우리나라의 소프트웨어 업계에 강력한 육성과 추진 역할을 할 것이다. 따라서 기업들이 투자 분야에 대한 결정을 내릴 때 각 업종에 대해 세금 혜택을 받을 수 있는 비교를 중요한 의사결정 근거 중 하나로 삼아야 한다. 따라서, 국가 정책의 거시적 추세를 파악하고, 국가의 산업 방향에 순응하고, 정부 정책에 긍정적인 반응을 보이고, 국가의 우대 정책을 최대한 즐기는 것이 회사의 세금 계획의 첫 번째 선택입니다.
고과세 의무를 저과세 의무로 전환하다. 같은 경제행위가 여러 가지 방안으로 시행될 수 있을 때 납세자들은 가능한 높은 세금 부담의 방안을 피하고 높은 세금 의무를 낮은 세금 의무로 전환하여 세금 수익을 얻는다.
예
한 종합경영기업이 부가가치세 일반 납세자인 경우 건축 장식 재료를 판매하는 동시에 인테리어 서비스를 제공할 수 있어 상품 판매와 부가가치세 규정에 속하지 않는 노무를 제공하는 혼합 판매 행위가 발생했다.
세법에 따르면 혼합 판매 행위는 부가가치세를 징수해야 하며, 그 매출은 상품 및 비과세 노무의 매출의 합계여야 하며, 이 혼합 판매 행위와 관련된 비과세 노무에 의해 구매한 상품의 매입세액은 규정에 부합되는 경우 매출세액에서 공제할 수 있도록 허가해야 합니다. (주:,,,,,,,,,,,,,,,,,) 이 두 사업이 별도로 계산되지 않으면17% 의 부가가치세가 합병되고, 노무가 공제할 수 있는 매입세액이 상대적으로 적기 때문에 기업의 세금 부담이 가중되는 것으로 보인다. 회사 세금 계획을 거쳐 인테리어 시공대를 독립 자회사로 바꾸는 경우 현행 영업세 징수 규정에 따라 인테리어 업무의 세율은 원래17% 에서 3% 로 크게 낮아지고 세금 부담은 크게 줄어들면 한계세율을 효과적으로 낮춰 세금 부담을 줄일 수 있다.
세금을 연기하다. 세금을 연기하면 현금을 기업에 남겨 회전과 투자에 사용할 수 있어 자금 조달 비용을 절약하고 기업 경영에 도움이 된다. 이윤 총액이 높은 해에는 이연 세금이 기업 소득세의 한계 세율을 낮출 수 있다. 동시에, 자금이 시간가치가 있기 때문에 납세자가 받는 연기세 수익은 연기된 소득세에 시장 금리를 곱한 것과 같다.
결론적으로, 기업은 세금 계획을 통해 세금 레버리지의 제약 지향 기능을 기업 재무 결정 및 전략적 선택에 유기적으로 융합하여 기업의 전반적인 재테크 행위의 과학화를 촉진하여 결국 기업의 최대 효과를 실현하였다. 따라서 기업은 세금 계획을 진행할 때 반드시 구체적인 문제에 대해 구체적으로 분석하고, 기업의 위험 상황에 대해 현실적인 위험 관리 조치를 마련하고, 세금 계획의 성공적인 시행을 위해 미리 대비해야 한다.