첫째, 중앙 집중식 감사 관리 구현
강서텔레콤 감사부는 감사중앙관리를 계기로 성 회사 통제부에서 매커니즘과 제도 혁신을 먼저 실천하고, 강서텔레콤의 특색을 지닌 감사중앙관리방안을 제정하고, 주재기관의 대지역제 관리 형식을 실시한다. 감사원 직업접근의 기본 조건과 주재기관 책임자의 임직자격을 내놓아 현행직등급 제한을 돌파했다. 그것은 전성 텔레콤을 위해 상주 감사원을 채용하고, 원래의 감사원을 다시 채용했다.
중앙 집중식 감사 관리를 통해 강서텔레콤 내부 감사기관은 이미 모두 독립하여 감사팀의 직무 설정, 전문 배경, 전반적인 자질 및 연령 구조가 개선되어 총 인원과 감사기관 책임자가 감소했다. 한편, 주정부 감사부는 내부 통제 평가, 재무 감사, 엔지니어링 감사 등 3 개의 가상 작업 팀을 구성하여 감사원들을 통일적으로 배치해 업무를 전개했습니다. 주재기관에 대한 중앙 집중식 상환제를 실시하고, 모든 감사 경비와 인건비는 성사가 통일적으로 지급하여 내심의 독립성을 보장한다. 주재감사인의 성과 분배에서 근무별 보상 분배 모델을 깨고 감사인의 성과를 기준으로 성과를 분배하다. 감사원의 적극성을 동원하였다. 감사부는 또한' 주재감사기관 인사관리방법',' 주재감사기관 인사성과관리방법',' 주재감사기관 감사경비관리방법' 등 10 개 이상의 내부 감사제도와 관리방법을 개발 (개정) 했다. 상주 기관의 정상적인 운영을 보장하기 위해 감사인의 적극성을 충분히 발휘하여 내부 감사 업무를 규범화할 수 있는 토대를 마련했다.
둘째, 감독과 서비스를 병행한다
L, 위험 통제를 강화하고 기업 운영을 규제합니다. 감사 부서는 리더의 퇴임 감사, 경제적 책임, 성과 (예산 집행) 감사, 엔지니어링 감사 및 특별 감사 조사를 바탕으로 기업 관리의 주요 위험 지점을 분석하고, 위험 통제 특별 감사 조사를 조직하고, 수익 회계 및 관리, 자금 감사 및 모니터링, 비용 지출 및 통제, 재고 및 엔지니어링 자료와 같은 기업 생산 및 운영 과정에서 위험을 초래할 수 있는 부분을 분석합니다 기업 조직 구조, 제도적 결함, 핵심 일자리 부족, 재무 정보 왜곡, 세무위험, 규율위험, 법률위험 등에서' 강서통신기업 위험통제감사보고서' 가 형성되어 기업권력에 대한 견제와 균형을 강화하고 정보의 진실반영과 효과적인 전달을 촉진시켰다.
2, 전문 성과 감사를 실시하여 성실성 관리 수준을 높이다. 관련 기업의' 2 년에 한 번' 재무수지 감사 모델을 바꿔 예산 집행 상황을 주요 내용으로 하는 성과 감사를 실시하다. 감사기관의 분기별 예산 집행의 이상 상황을 분석하고, 기업 재무 정보 및 경영 정보의 신뢰성을 검증하고, 법률 및 규정 준수를 효과적으로 감독하며, 기업 예산 집행의 문제점과 편차를 적시에 파악합니다. 감사 결과를 재무부, 인사부 등에 제출해 감사기관의 분기별 성과 평가의 근거로 삼았다. 분기별 성과 감사를 통해 감사되는 단위의 염정의식을 강화하고 예산 집행의 균형을 촉진한다. 감사에서 발견된 문제를 제때에 정돈하여 기업 경영 관리 위험을 방지하다. 재무 및 비즈니스 정보의 신뢰성이 보장됩니다. 성과감사는 기업의 염정관리 수준을 높이고 내부 감사의 가치와 지위를 높였으며, 후감독평가에서 과정감독예방으로의 전환을 실현하는 것은' 감사감독과 서비스 병행' 에 유익한 시도다.
3. 내부 통제 평가를 실시하여 기업 내부 통제 건설을 촉진하다. 2006 년은 사반스 오크슬리 법안이 중국 상장회사에서 발효된 1 년입니다. 해외 자본 시장 감독 요구 사항에 적응하기 위해 주식회사의 통일된 안배에 따라 감사부는 자기평가팀을 설립하여 관련 부서의 책임을 분명히 했다. 텔레콤 네트워크의 장점을 살리고, 내부 통제 지식과 평가 기술 홍보 훈련을 실시하고, 강서우편, 내부 통제 업무 브리핑 등 다양한 채널과 집중 훈련, 현장 문제 해결 등 다양한 방식을 통해 내부 통제 관련 지식을 홍보하고, 내부 통제 지식 훈련을 9 회 직접 담당하고, 평가 작업의 발전을 촉진한다. 강서의 실제와 연계하여 템플릿을 규범화하여 자평의 질을 확보하다. 내외의 결합을 통해 지안 남창 지점에서 내부 감사 독립 평가 시범을 실시하고, 핵심 프로세스와 핵심 통제점의 설계 및 시행 유효성을 평가하고, 기업 내부 통제의 주요 결함을 적시에 찾아내며, 감사 업무 연락표를 통해 관련 부처가 기업과 협력하여 시정하도록 독촉한다. 재판대리훈을 통해 독립평가현장에서 내부 감사인을 전문적으로 교육하고, 내부 감사팀을 훈련하고 단련하며, 평가실천경험을 쌓고, 전문기술을 향상시켰다.
4. 감사 분야를 넓히고, 전문 감사로 기업의 중점 문제를 바로잡다. 2006 년 감사부는 재무부 조직의 월별 예산 집행 브리핑에 적극 참여해 재무분석에 따라 공개된 정보에 따라 이상 지점을 적시에 파악해 공중전화 수입, 소득 품질, 사용자 채무, 관련 거래 등에 대한 특별 감사를 실시했다. , 그리고 제때에 통신카드 할인율, 기한초과 카드 청산, 체납비 청산, 관련자 조정 등을 공개하고 관련 관리부에 제출하여 정비한다. 프로젝트 감사에서는, 프로젝트 비용 감사에 좋은 일을 계속 하 고, 또한 고정 자산 감가 상각, 기간 감사 및 기타 특별 조사를 수행 하는 힘을 조직, "및 기타 건설 단위 감사" 에서 프로젝트 건설 상황을 추적 하는 주도권을 이동, 프로젝트 건설 시간에 사용을 촉진, 기업의 투자 효율성을 향상 시킵니다. 투자 계획의 관련 프로젝트를 하나하나 실시하여 불합리한 지출을 줄이다. 성 회사 지휘 파견 센터 등 중점 항목에 대해 추적 감사를 실시하여 설계 예산 등 관련 문제에 대한 감사 건의를 제시하여 기업의 투자를 절약했다.
셋째, 혁신적인 감사 방법
기업이 위험을 피하고, 경영을 규범화하고, 기업 가치를 높이기 위해 감사부는 감사 발견 문제에 대한 공개와 정류를 강화하고, 감사' 잠시 3 령' 제도를 수립했다. 즉 경영진에게' 감사 보고서' 를 제출함으로써 경영진은 기업의 문제점과 위험을 제때에 파악하고 감사 정보 공개 제도와 소통 메커니즘을 보완할 수 있다. 감사에서 발견된 문제에 대해' 감사정류통지서' 로 관련 기관의 정돈을 촉구하고 후속 감사 항목에서 시정 효과를 추적 검증합니다. "감사 업무 연락서" 를 통해, 지방 회사 관련 부서에 감사 기관의 정비를 돕고 감사 결과의 적용과 시행을 보장할 것을 요구하다. (윌리엄 셰익스피어, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사) 감사 브리핑을 통해 감사 공개의 중대한 문제를 연구 해결하다.
또한, 성과 감사, 경제적 책임 감사, 독립적 인 내부 통제 평가 및 기타 프로젝트에서 발견 된 문제 (예: 대량의 만료 된 통신 카드가 적시에 정리되지 않은 경우, 마그네틱 카드 교체, C 카드 활동에서 나머지 IC 카드가 자회사 계정에서 분리되고 통신 카드의 유효 기간이 65438+2 월 말까지 설정되어 카드 사업의 연간 소득을 초래하고, 감사부는 감사 기관에 정류 통지서를 발행 할뿐만 아니라 시장부는 이에 대해 매우 중시하고, 카드 업무 책임직을 실시하고, 서류조직 정리를 발행하고, 통신카드 유효기간 설정을 규범화하고, 워크그룹 순회 점검을 파견한다. 시장 분석에 따르면 합리적인 카드 업무 운영 예산을 세우고, 내부 통제 시스템에서 장기적 메커니즘을 보완하고, 카드 업무 규범의 발전을 촉진한다. 또 다른 예: 내부 감사의 독립적 평가를 통해 내부 통제 매뉴얼의 적시 개정, 직원 행동 규범의 학습 홍보, 호환되지 않는 직무의 정의, 내부 통제 성과 평가의 실시 등 회사 차원의 통제 결함을 발견하고, 감사 부서는 제때에 관련 부서에 업무 연락서를 보내 시정의 시한과 요구를 제시했다.
넷째, 중개 기관과의 협력을 탐구하다
2006 년 감사부의 업무는 자기집행감사에서 조직감사로, 기업 발전의 문제에 더 많은 관심을 기울이고, 중대한 위험을 식별하고 판단하며, 감사에서 발견된 중점 문제를 추적하고, 제때에 정돈하고, 관리를 촉진하고, 감사 수준을 높이고, 감사 가치를 높였습니다.
중개 기관과의 협력에서 감사 부서는 주로 감사 방안의 편성, 심사 전 소통 (훈련), 심사 중 소통과 모니터링, 프로젝트의 심사 후 평가, 성과 활용 등 주요 부분을 파악해 감사 품질을 통제한다. 실천에서 협력 중개인의 선택에 주의해야 한다. 교육 및 모니터링 내부 감사인을 조직하여 현장에 가서 중개 기관의 이념, 방법 및 기술을 배우고 참고하여 내부 감사인의 전문성을 높인다. 2006 년 6 월 5438+0 일부터 6 월 5438+0 일까지 주정부 감사부에서 내부 통제 평가, 경제적 책임 감사, 성과 감사 및 특별 감사를 별도로 완료했습니다. 55 건의 공사 감사. 완료된 감사 프로젝트로 볼 때, 감사 부서 자체의 힘에만 의존하는 것은 이렇게 많은 업무량을 완성할 수 없다.