Tianjin Accounting 모두를 위한 2020년 세무사 시험의 일일 연습 시험 문제를 모았습니다. 세무사 시험 문제 은행에 오셔서 함께 연습해 보세요! 세무사 시험을 준비하려면 끈기 있게 문제를 푸는 것이 중요한 부분입니다. 함께 연습해 보세요!
권장: 2020 세무사 등록 시간 및 시험 시간 및 시험 문제 유형 소개
"세법 1" 일일 연습 - 2020 세무사 시험
계산 문제
식품 가공 회사는 부가가치세 일반 납세자입니다. 2019년 2월에 다음과 같은 사업이 발생했습니다.
(1) 600만 위안 상당의 제품이 판매되었습니다. 세금을 포함한 가격은 1,000만 위안이며, 나머지 20%는 주주들에게 배당금으로 분배됩니다.
(2) 생산 원자재 배치를 구매하고 세액 510,000위안이 표시된 특별 부가가치세 계산서를 받습니다.
(3) 판매 부서의 공용 차량으로 자동차를 구입하고 송장에 표시된 세액 34,000위안이 포함된 자동차 판매 통합 송장을 받습니다.
(4) 특정 도시에서 지방 사무소의 작업실로 주택 3채를 구입하고 특별 부가가치세 계산서를 받았는데, 청구서에 표시된 금액은 450만 위안입니다.
(5) 광고 회사에 광고 디자인 비용을 지불하고 광고 회사가 발행한 특별 부가가치세 계산서를 발급받습니다. 청구서에 명시된 금액은 50,000위안입니다.
(6) 지난달 구입한 원자재는 보관 상태가 좋지 않아 유실됐다. 원자재 장부가 1만1500위안(운임 1500위안, 특별부가가치세계산서 취득 포함)으로 알려졌다. 일반 납세자 회사), 이 제품은 지난달 매입세액 공제 대상으로 신고되었습니다.
알려진 사실: 이번 달에 받은 관련 청구서는 세법을 준수하며 이번 달 공제 인증을 받았습니다.
위 자료를 바탕으로 다음 질문에 답하십시오.
1. 기업의 해당 월 매출세 ( )백만 위안
A.170.00
p>
A.27.00
B.49.50
C.29.70
D.19.80
3. 기업 해당 월의 매입세액이 ( )백만위안으로 이체되었습니다.
A.0.17
B.0.18
C.0.15
D.0.14
4. 기업은 그 달에 부가가치세( )백만 위안을 납부해야 합니다.
A.108.44
B.97.39
C.90.89
D.89.15
참조 답변 및 분석
1. 답변 C.
분석: 이번 달 매출세 = 1000?1.16?16%+1000?80%?20%?1.16?16%=172.41(만 위안)
2 .답변A.
분석: 사업에서 공제할 수 있는 매입세액(4) = 450?10%?60%=27(만 위안)
3. 답변 B.
분석: 해당 월에 이전된 매입세액 = (1.15-0.15)?16%+0.15?10%=0.18 (만위안)
4. 답변 기음.
분석: 해당 월에 납부할 부가가치세 = 172.41-(51+3.4+27+5?6%-0.18)=90.89(10,000위안)