다음은 기업이 시기별로 누릴 수 있는 우대 정책의 목록입니다.
첫째, 기업의 창업 단계에 대한 세제 혜택
기업의 창업 단계에서는 보편적인 세제 혜택 외에도 중점 산업 분야의 중소기업이 고정 자산을 취득하거나 특수 집단이 창업을 하거나 특수 집단(대학 졸업자, 실업자, 퇴역 군인, 퇴직 간부, 군인 부양 가족, 장애인, 모국 복무를 위해 돌아온 학생, 국내에 장기 정착한 전문가)이 고용을 흡수하는 경우 다음과 같은 혜택을 누릴 수 있습니다. 특별 세금 인센티브를 누릴 수 있습니다. 동시에 국가는 기업의 성장을 지원하고 자본을 모으는 데 도움을 주는 혁신 및 창업 플랫폼, 벤처 캐피탈 기업, 금융 기관, 기업 및 개인에게도 세금 인센티브를 제공합니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.
(I) 소규모 및 영세 기업에 대한 세금 특혜
1. 개별 부가가치세 한도 정책,
2. 매출액이 할당량을 초과하지 않는 기업 또는 비기업 단위의 부가가치세 면제,
3. 매출액이 할당량을 초과하지 않는 소규모 납세자에 대한 부가가치세 면제,
4. 소규모 및 영세 기업에 대한 기업용 소득세;
5. 중점산업 영세 및 소영리 기업에 대한 고정자산 가속 감가상각;
6. 정부 자금에 대한 기업의 면제;
(2) 중점 그룹의 창업 및 고용에 대한 세제 혜택;
7. 중점 그룹의 창업에 대한 세금 감면;
8. 중점 그룹 흡수를 위한 고용에 대한 세금 감면;
9. 퇴역 군인에 대한 세제 혜택 퇴직군인 고용 사업자에 대한 세액공제;
10. 퇴직군인 고용 사업자에 대한 세액감면;
11. 부양가족 창업 사업자에 대한 부가가치세 면제;
12. 부양가족 창업 사업자에 대한 개인소득세 면제;
13. 군 동반 가족을 위한 일자리 알선 사업에 대한 부가가치세 면제;
14. 군 전환 간부 창업 사업자에 대한 부가가치세 면제;
14. 부가가치세 면제,
15. 스스로 직업을 선택하는 군 전환 간부의 개인 소득세 면제,
16. 군 전환 간부 배치 기업에 대한 부가가치세 면제,
17. 장애인 창업 기업에 대한 부가가치세 면제,
18. 장애인을 고용하는 부대 및 자영업자에 대한 부가가치세 즉시 환급,
19. 특수 교육 장애인을 고용하는 학교가 조직한 기업에 대한 부가가치세 즉시 환급,
20. 장애인 고용에 대한 개인 소득세 감면 및 면제,
21. 장애인 고용 기업에 대한 임금 인상 및 공제,
22. 장애인 고용 단위 도시 토지 사용세 감면 및 면제,
23. 중국에 영구 정착하고 자신의 용도로 자동차를 수입하는 전문가는 다음과 같습니다. 차량 구매세 면제,
24. 취업을 위해 중국으로 귀국하는 해외 유학생이 자가용으로 구입하는 국산 자동차에 대한 차량 구매세 면제,
(3) 창업 및 취업 플랫폼에 대한 세제 혜택
25. 과학기술 창업 인큐베이터(크라우드소싱 창작 공간 포함)에 대한 부가가치세 면제,
26. 비영리 단체 조건을 충족하는 인큐베이터의 수익에 대한 기업 소득세 면제,
28.
27. 과학기술 창업보육센터에 대한 재산세 면제,
28. 과학기술 창업보육센터에 대한 도시 토지 이용세 면제,
29. 국립대학 과학기술단지에 대한 부가가치세 면제,
30. 비영리단체의 조건을 갖춘 대학 과학기술단지의 소득에 대한 기업소득세 면제,
31. 재산세,
32. 국립대학 과학기술단지는 도시 토지 사용세 면제,
(라) 벤처 캐피탈 기업, 금융 기관 등에 대한 자금 및 비화폐성 자산 투자 지원 제공. 세금 인센티브가 제공됩니다.
33 벤처 캐피탈 기업이 비상장 중소 첨단 기술 기업에 투자하여 과세 소득을 비례 상쇄하는 경우
34 유한 파트너십 벤처 캐피탈 기업이 법인 파트너와 함께 비상장 중소 첨단 기술 기업에 투자하여 과세 소득을 비례 상쇄하는 경우
35. 법인 벤처 캐피탈 기업이 창업 과학 기술 기업에 투자하여 과세 소득을 비례 상쇄하는 경우
35.
36. 합자 벤처캐피탈의 법인 파트너 창업 기술 기반 기업에 투자하여 과세 소득을 비례적으로 상쇄하는 기업
>37. 합자 벤처캐피탈의 개인 파트너 창업 기술 기반 기업에 투자하여 과세 소득을 비례적으로 상쇄하는 기업
>38. 엔젤 투자자가 창업 기술 기반 기업에 투자하여 과세 소득을 비례적으로 상쇄하는 기업
39. 비화폐성 자산에 대한 외부 투자로 인식되는 비화폐성 자산의 양도로 인한 소득은 분할 납부
40. 비화폐성 자산에 대한 외부 투자로 인식되는 비화폐성 자산의 양도로 인한 소득은 분할하여 개인 소득세를 부과
41. 금융 기업이 비례 배분하여 인출 한 농업 및 중소기업 관련 대출에 대한 공제 준비금에 대한 EIT의 세전 공제
43.
42. 금융기관과 중소기업 간 체결한 대출 계약에 대한 인지세 면제
II. 성장하는 기업에 대한 세제 우대
과학기술 혁신에 유리한 세제 환경을 조성하고 기업의 신속하고 건전한 성장을 촉진하기 위해 국가는 기업이 지속적으로 변화와 업그레이드 추진력을 높일 수 있도록 일련의 세제 특혜 정책을 도입했습니다. R&D 비용에 대한 소득세 플러스 공제 정책 시행. 기업의 고정 자산, 특히 바이오 의약품 제조, 소프트웨어 및 정보 기술 서비스 등 6개 산업과 4개 중점 산업에 속한 기업이 R&D 활동에 사용하는 기기 및 장비의 가속 감가상각이 6,543,800+0,000위안을 초과하지 않는 경우 세전 일시불로 공제할 수 있습니다. 과학 연구, 과학기술 개발 및 교육에 사용되는 장비를 구매하는 기업은 수입 부가가치세, 소비세 면제, 국내 부가가치세 환급 등의 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 기업과 과학 연구 기관이 혁신적인 인재를 유지하고 혁신적인 인재가 기업에 적절한 지적 보호와 지원을 제공할 수 있도록 장려합니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
(1) R&D 비용 플러스 공제 정책
43. R&D 비용 플러스 공제,
44. 과학기술 기반 중소기업의 R&D 비용 공제 비율을 확대합니다.
(2) 고정자산 가속상각제도
45. 고정자산에 대한 가속상각 또는 일시공제,
46. 기간산업 고정자산에 대한 가속상각,
(3) 적격설비 구매 시 세제혜택
47. 주요 기술장비 수입 시 부가가치세 면제,
48. 국내 연구개발기관 구매 시 부가가치세 면제
49. 국내 R&D 기관 및 외국 R&D 센터가 구매한 국산 장비에 대한 부가가치세 환급
49. 과학 연구 기관, 기술 개발 기관, 학교 등이 수입하는 적격 물품에 대한 수입 부가가치세 및 소비세 면제
(4) 과학기술 성과 이전 세제 혜택
50. 기술이전, 기술 개발 및 관련 기술 컨설팅 및 기술 서비스에 대한 부가가치세 면제
51. 기술이전 소득에 대한 기업소득세 감면 또는 면제
(5) 과학연구기관 혁신 인재에 대한 우대 세제 정책
52. 과학 연구 기관 및 고등 교육 기관의 주식 인센티브에 대한 개인 소득세 납부 유예
53 . 첨단 기술 기업 기술자의 주식 인센티브에 대한 개인 소득세 분할 납부,
54. 중소 첨단 기술 기업의 개인 주주에 대한 개인 소득세 분할 납부,
55. 비상장 기업의 스톡 옵션, 스톡 옵션, 제한 주식 및 주식 인센티브 취득 및 개인 소득세 이연,
56. 상장 기업의 스톡 옵션 취득
57, 제한 주식 및 주식 인센티브 및 적절한 세금 기간 연장,
57. 기업 및 개인이 기술 성과가있는 주식에 투자하고 개인 소득세 지불 연기,
58. 국가, 지방 부처 및 국제기구가 과학 기술 인력에게 수여하는 과학 기술상은 개인 소득세를 면제합니다.
III. 성숙한 기업에 대한 세금 우대
성장하는 기업의 발전과 세금 정책의 장점은 국가가 기업의 번영을 돕기 위해 '영양'을 충분히 보충하여 숲으로 만들었습니다. 현재 세금 인센티브는 과학 기술 혁신 활동의 모든 측면을 포괄하여 혁신 기업의 과학 기술 최고점을 포착하여 따라 잡는 속도를 가속화합니다. 첨단 기술 기업은 15%의 기업 소득 세율 인하가 적용되며 첨단 기술 기업 인정 범위가 확대되고 있습니다. 서비스 아웃소싱 시범 도시와 국가 서비스 무역 혁신 발전 시범 도시에 위치한 기술 선진 서비스 기업의 경우 기업 소득세가 15퍼센트 감면됩니다. 소프트웨어 및 집적 회로 기업은 "2가지 면제 및 3가지 감면"과 기타 기업 소득세 인센티브를 받을 수 있으며, 특히 국가 계획 레이아웃 내의 중점 기업에 대해서는 기업 소득세율이 10% 감면됩니다. 컴퓨터 소프트웨어 제품과 주요 집적 회로를 자체적으로 개발 및 생산하는 기업도 부가가치세 기간 종료 시 세금 공제를 받을 수 있습니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다 :
(I) 첨단 기술 기업에 대한 세금 공제
59. 첨단 기술 기업에 대한 기업 소득세율 15% 감면,
60. 첨단 기술 기업에 대한 직원 교육비 세전 공제,
61. 기술 고도화 서비스 기업에 대한 기업 소득세 저세율,
62. 서비스 기업의 종업원 교육비 세전 공제
(2) 소프트웨어 기업에 대한 세제 혜택
63. 소프트웨어 산업 부가가치세가 세 부담을 초과할 경우 환급
64. 신설 소프트웨어 기업에 대한 기업소득세 정기 감면 또는 면제
65. 국가 계획의 틀 내에서 중점 소프트웨어 기업에 대한 기업소득세율 10% 감면
65.
66. 소프트웨어 기업이 소프트웨어 제품 연구 개발 및 재생산 확대에 대한 부가가치세 기업소득세 감면 혜택을 받고 수시로 환급받을 수 있음.
67. 소프트웨어 기업의 직원 교육 비용 과세 소득 공제.
68. 기업이 구매한 소프트웨어의 감가상각 또는 상각 기간 단축.
(다) 애니메이션 기업에 대한 우대 세금 정책
69. 기업은 세금 부담을 초과하는 부가가치세 부분을 환급받음
(4) 집적회로 기업에 대한 우대 세금 정책
70.주요 집적회로 프로젝트에 대한 부가가치세 환급,
71.선폭이 0.8미크론 미만인 집적회로 제조업체는 정기적으로 기업 소득세가 면제됨,
72.선폭이 0.25미크론 미만인 다음의 경우 라인 폭이 0.25 마이크론(포함) 미만인 IC 제조 기업은 15%의 기업 소득세율 감면,
73. 투자 금액이 80억 위안 이상인 IC 제조 기업은 15%의 기업 소득세율 감면,
74. 라인 폭이 0.25 마이크론(포함) 미만인 IC 제조 기업은 정기적으로 기업 소득세 감면 또는 면제,
75. 80억 위안 이상 투자한 IC 제조 기업은 정기적으로 기업 소득세 감면 또는 면제,
76. 투자액이 80억 위안 이상인 IC 제조 기업은 기업 소득세를 정기적으로 감면 또는 면제하고,
76. 새로 설립된 IC 설계 기업은 기업 소득세를 정기적으로 감면 또는 면제하고,
77. 국가 계획의 배치 내에 있는 IC 설계 기업은 기업 소득세의 10%를 감면하고,
78. IC 설계 기업의 과세 소득을 계산할 때, 직원의 교육 비용을 공제하고,
79. 비용,
79. IC 제조 기업의 생산 설비 감가 상각 수명 단축,
80. IC 패키징 및 테스트 기업에 대한 기업 소득세 정기 감면 및 면제,
81. 집적 회로의 주요 특수 목적 재료를 생산하는 기업 및 집적 회로 용 특수 목적 장비를 생산하는 기업에 대한 기업 소득세 정기 감면 및 면제,
82. 집적 회로 기업의 기간 종료 도시 유지 및 건설세, 교육 할증료 및 지방 교육 할증료 공제에 따른 부가가치세(부가가치세) 환급,
(v) 대형 여객기 생산 및 판매, 대형 여객기 엔진 프로젝트 개발 및 신규 지역 항공기 기업.
83. 대형 여객기, 대형 여객기 엔진 프로젝트 개발 및 신규 지역 항공기 생산 및 판매에 대한 부가가치세는 부가가치세 기간 종료 시 환급됩니다.
이러한 세금 인센티브를 살펴보고 기업들이 합리적인 조세 회피를 활용하기를 바랍니다!
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