1. 평가 대상의 재무 데이터 또는 진술이 명백히 불규칙하거나 허위임이 발견되어 관련 회계 기록 및 거래 기록에 대한 추가 검토가 필요한 경우. 평가 대상자가 탈세, 허위 송장, 허위 회계 및 기타 세무 조사를 위해 검사 부서에 회부해야 하는 행위가 의심되는 것으로 밝혀졌습니다.
2. 평가 대상이 국경을 넘는 자본 흐름 및 이익 이전과 관련된 국제 조세 회피에 연루되었을 가능성이 있어 보다 자세한 조사 및 분석이 필요한 것으로 확인된 경우. 평가 대상이 복잡한 조세 계획 또는 조세 인센티브 남용과 관련된 것으로 확인되어 준수 여부 및 적법성 검증이 필요한 것으로 확인됨. 평가 대상이 다른 기업 또는 개인과 허위 거래 또는 관련 거래가 있는 것으로 확인되어 조세 회피 또는 탈세 혐의가 있는지 조사할 필요가 있는 경우.
3. 평가 대상자의 자산, 재산 또는 소득에 명백한 불일치 또는 불합리한 증가가 있으며, 이는 평가 대상자가 신고한 재무 정보와 일치하지 않고 은폐, 과장 또는 조작이 수반될 수 있음이 발견되었습니다. 감정 대상자가 불법 사업 활동, 불법 자금 흐름 또는 자금 세탁에 연루된 것으로 확인되어 관련 자금의 출처 및 목적지에 대한 추가 추적 및 조사가 필요한 경우.
4. 평가 대상자가 탈세, 세금 과소 납부, 잘못된 세금 납부 등에 관여한 것으로 확인되어 세금 신고의 정확성 및 진위 여부를 확인할 필요가 있는 경우. 평가 대상자가 타인과 공모 또는 결탁하여 가공 거래, 허위 인보이스 발행 등을 통해 위법 행위를 한 것으로 확인되어 해당 사건에 관련된 관련자 및 기업에 대한 철저한 조사가 필요한 경우.
과세 당국이 평가 대상에 대한 평가를 실시할 때 발생하는 상황의 예는 검사 부서로 이관되어야 합니다.
1. 평가 대상의 대차대조표에 합리적인 설명이나 증빙 서류 없이 자산이 현저히 감소한 것으로 나타난 경우. 평가대상이 일정 기간 동안 매출액이 현저히 증가하였으나 이에 상응하는 영업활동 및 판매계약서를 제시하지 못하는 경우.
2. 평가 대상의 세금 신고가 실제 운영과 일치하지 않고, 세금을 과소 또는 과소 신고한 사실이 있는 경우. 평가 대상의 현금 흐름표에 현금 지출이 많으나 합리적인 설명이나 증빙 서류가 없는 경우.
3. 평가 대상 법인의 지속적인 손실이 많지만 합리적인 사업 설명이나 사업 개발 계획을 제시하지 못하는 경우. 감정 대상 법인의 매입 원가가 비정상적으로 높거나 동종 업계와 현저히 차이가 나며, 부정 거래 또는 비용 조작 여부에 대한 추가 검증이 필요한 경우.