한 친구가 갑자기 겹겹이 이 문제를 물었는데, 나는 그때 멍하니 있었는데, 그 달에 발행된 특별표는 그 달에 홍충할 수 있을까?
안 된다는 규정이 없는 것 같아요!
다만, 우리는 그 달에 발행된 문제가 있으면 직접 무효를 회수하는 것을 인상적으로 생각할 수 있기 때문에, 당연히 그 달에 홍충할 수 있을지에 대해 별로 관심을 기울이지 않을 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 희망명언)
그런 다음 주홍 글씨 송장 발행 조건을 자세히 살펴보고 이론적으로 이 문제를 분석해 보겠습니다.
어떤 경우에 주홍 글씨 송장을 발행해야 합니까?
일반 납세자가 전용 송장을 받은 후 판매 반품, 송장 오류 등이 발생했지만 폐기 조건을 충족하지 못하거나 판매 부분 반품 및 판매 할인이 발생한 경우 주홍 글씨 전용 송장을 발행해야 합니다.
여기 폐기 조건이 무엇인지 다시 한 번 보세요.
다음 조건을 모두 충족해야 합니다.
(1) 이번 달에 발행된 전용 송장으로, 이번 달에 전체 매출 반품 또는 송장 발행 오류 등이 발생했으며, 그 달에 송장연합, 공제연합이 회수되었습니다.
(2) 판매자는 세금을 베끼지 않고 회계를 하지 않았다.
(3) 구매자가 인증되지 않았거나 인증 결과가 "납세자 식별 번호 인증이 일치하지 않음", "전용 송장 코드, 번호 인증이 일치하지 않음" 입니다.
따라서 반품이 발생했고, 발행이 잘못되었지만 폐기 조건을 충족하지 못한다면, 구매자가 이미 체크해서 송장에 문제가 있다는 것을 알게 된다면, 예를 들어 판매자가 이미 장부를 기재한 경우 (화물이 출고된 경우, 장부는 여전히 이 출고의 흔적을 반영해야 함) 등 당월에 빨간 글자를 개설할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 상품명언) (알버트 아인슈타인, 상품명언)
그리고 우리가 실제 체조를 한 것은 모두 알고 있다. 그 달의 특별표가 그 달에 빨간 글씨 인보이스를 신청하는 것은 장애물이 없고, 시스템 지원이다.
따라서, 이번 달 특별표는 그 달에 붉게 달아서 아무런 문제가 없다!
폐지와 홍충을 종합해 보면, 바로 그 달에 발행된 특별표이며, 그 달은 폐지될 수도 있고 홍충할 수도 있지만, 월간 송장은 홍충만 할 수 있고, 무효는 할 수 없다.
주홍 글씨 인보이스' 에 대한 질문은 종종 다음과 같은 질문들을 느껴보고, 당신이 만난 적이 있는지 알아보세요.
1, 언제 주홍 글씨 인보이스를 발행해야 합니까? 2, 송장 발행 시스템에서 주홍 글씨 송장을 발행하는 방법? 3, 주홍 글씨 송장 발행은 도대체 어느 쪽이 주홍 글씨 정보표를 제출합니까? 4, 주홍 글씨 송장을 부분적으로 발행할 수 있습니까? 5. 구매자가 주홍 글씨 통지서를 신청했는데 언제 매입세 전출을 신고합니까? 6, 주홍 글씨 영수증을 받으려면 체크해야 하나요? 7, 주홍 글씨 송장을 발행하는 방법 목록을 첨부한 특별표? 8. 이번 달에 빨간 글씨 영수증 한 장만 개설했는데 어떻게 해야 하나요? 9. 원래 빨간 글자를 틀었는데, 또 빨간 글자를 잘못 틀면 어떻게 깨질까?
언제 주홍 글씨 인보이스를 발행해야 합니까?
매출 반품, 송장 오류, 과세 서비스 종료 등의 상황이 발생했지만 송장 폐기 조건을 충족하지 못하거나 판매 부분 반품 및 판매 할인이 발생한 경우에만 주홍 글씨 송장을 발행할 수 있습니다.
즉, 빨간 글씨 영수증은 당신이 열고 싶으면 열 수 있고, 마음대로 발행하고, 마음대로 회답할 수 있는 것이 아닙니다. 세무서는 검사에서 납세자 빨간 글씨 인보이스에 대한 사후 점검을 실시하고, 이런 이유로 빨간 글씨 영수증을 마음대로 발행하지 않으면 처벌을 받을 것이다.
위와 같은 이유로 빨간 글자를 발행하는 사람은 관련 증거를 잘 보관해야 한다. 예를 들어, 송장이 잘못된 사람은 상대방의 거부 증명서 (고정형식 없음), 서비스 중단 필요 계약 정지 서면 증명서, 할인 필요, 할인 계약 등이 있어야 한다.
주홍 글씨 인보이스는 시스템에서 어떻게 개설합니까?
VAT 전용 송장 주홍 글씨 송장 발행 신청 프로세스는 주홍 글씨 정보 양식 작성, 수신 확인 통과 정보 양식, 판매자 주홍 글씨 송장 발행의 세 단계로 나뉩니다.
그러나 모든 송장이 빨간 글자를 발행하는 것은 아니다. 먼저' 빨간 글씨 정보표' 를 발행해야 한다.
현재 부가가치세 일반송장, 부가가치세 전자일반송장, 자동차 판매 통일송장은' 빨간 글씨 정보표' 를 발행할 필요가 없고, 송장 발행 시스템에 빨간 글씨 송장을 직접 발행한다. 부가가치세 전용 송장 (전자전문표 포함) 만 주홍 글씨 송장을 신청할 때' 주홍 글씨 정보표' 를 발행해야 한다.
그리고 현재 부가가치세 전자 일반송장은 무효를 지원하지 않고, 잘못 개설하면 빨간 글씨만 취소된다.
주홍 글씨 인보이스 발행 신청은 구매자와 판매로 나뉜다. 먼저 판매자 조작을 살펴보자.
저는 판매자입니다. 주홍 글씨 영수증을 어떻게 발행해야 합니까? _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
첫째, 일반표:
1, 인보이스 작성-VAT 일반표 작성-송장 인터페이스로-송장 위의 빨간 글자를 클릭하세요.
2, 붉게 달아야 할 해당 파란색 송장 코드와 번호를 입력합니다.
3, 확인을 클릭-정보가 올바른지 확인-인쇄를 클릭 (해당 종이 청구서 인쇄).
둘째, 특별 티켓:
내가 발행한 인보이스 상대방이 인증 공제를 받지 않고 반납하면 어떻게 합니까?
(a), 주홍 글씨 송장 정보 양식 작성
1, 송장 발행 소프트웨어 입력-클릭 송장 관리-정보표-주홍 글씨 VAT 전용 송장 정보표 작성.
2, 판매자 신청 선택-붉게 해야 할 파란색 송장 코드와 번호를 입력합니다. 해당 파란색 송장 발행 시간을 선택합니다.
3, 확인 정보 오류 지점 확인.
4, 클릭 인쇄-인쇄 안 함을 선택합니다 (인쇄를 클릭하면 이 빨간 글씨 송장 정보 표가 저장됨).
5. 만약 두 번째 빨간 글씨 송장 정보표를 개설해야 한다면-확인을 클릭하고, 그렇지 않으면 취소를 클릭하세요.
(b), 정보 업로드
1, 클릭 송장 관리-정보 테이블-주홍 글씨 VAT 전용 송장 정보 테이블 쿼리 내보내기.
2, 업로드할 정보 선택-업로드를 클릭하십시오.
3, 정보 테이블 설명은 정보 테이블 번호가 있는 "감사 통과" 로 표시됩니다. 이는 정보 테이블이 성공적으로 채워졌음을 나타냅니다.
(c), 주홍 글씨 송장 발행
1, 송장채우기-부가가치세 전용 송장채우기-빨간 글자를 클릭-임포트 네트워크를 선택하여 빨간 글씨 송장 정보표를 다운로드합니다.
2, 감사 통과 정보 테이블을 선택한 후 선택을 클릭하십시오.
3, 티켓 정보 확인 오류 없음-인쇄.
주홍 글씨 인보이스 작성이 완료되었습니다.
저는 구매처입니다. 상대방 송장입니다. 제가 인증해서 환불해야 하는데 어떻게 해야 하나요? (주홍 글씨 송장 정보 양식을 판매자에게 발행)
1, 클릭 송장 관리-정보 양식-주홍 글씨 VAT 전용 송장 정보 양식을 작성해 주세요.
2, 구매자 신청 선택-공제 선택 (구매자가 정보 양식을 작성하고 송장 코드 송장 번호는 작성하지 않음)-확인을 클릭합니다.
3. 빈 주홍 글씨 송장 정보표를 팝업한 후 자신이 가지고 있는 수입송장 내용 (수량과 금액은 음수로 채워짐) 에 따라 기입하고-인쇄를 클릭 (인쇄를 클릭하면 저장됨) 합니다.
4, 인쇄하지 않기로 선택-계속 발행해야 할 경우 점 확인, 취소를 클릭하지 않아도 됩니다.
5, 클릭 송장 관리-정보 테이블-주홍 글씨 VAT 전용 송장 정보 테이블 쿼리 내보내기, 업로드할 정보 테이블을 선택하고 업로드를 클릭합니다.
6. 업로드에 성공한 후 정보표는' 감사 통과' 로 설명되며 정보표 번호가 있어 이 정보표가 성공적으로 채워졌음을 나타냅니다. 이때 업로드된 정보표 번호를 판매자에게, 판매자가 빨간 글씨 송장을 작성하게 됩니다.
주홍 글씨 정보표' 는 도대체 어느 쪽이 신청서를 제출합니까?
종종 사람들이 무지한데, 도대체 어느 것이 주홍 글씨 정보표를 신청하러 오나요?
여기 헤드라인이 요약해 드리겠습니다. 송장련과 공제연합이 그 손에 있으면 그 쪽에서 신청합니다.
왜 이렇게 귀납합니까?
세무총국 공고 20 16 년 47 번지에서 말한 몇 가지 주홍 글씨 청구서 신청의 구체적인 상황은 다음과 같습니다.
우리는 이 몇 가지 신청 상황을 한번 보자
1. 구매자가 특별 티켓을 취득하여 공제를 신고하는 데 사용하는 경우, 송장련과 공제연합은 반드시 구매자의 손에 있어야 하며, 그렇지 않으면 위반이다. 국세 발행 2006 년 156 호 제 25 조 부가가치세 매입세 공제를 위한 전용 송장은 세무서 인증을 거쳐야 한다 (국가세무총국이 별도로 규정한 경우는 제외). 인증이 일치하는 전용 송장은 구매자의 부기 증빙으로 사용되어야 하며, 판매자에게 환불해서는 안 된다.
2. 구매자가 전용 송장을 취득하는 것은 공제신고에 사용되지 않지만, 송장련이나 공제련은 환불할 수 없습니다. 이것은 당연히 구매자의 손에 있는 것이 분명합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 상품명언)
3. 판매자가 신청한 경우는 말할 것도 없고, 송장은 구매자에게 넘겨지지 않고, 반품한 것은 모두 자기 손에 있다.
그래서 쉽게 기억할 수 있다. 송장련과 공제련은 그 쪽에서 신청한다.
기억 나니?
주홍 글씨 인보이스 부분 발행 가능한가요?
물론이죠. 중화인민공화국 * * * 및 국송장 관리 방법 시행 세칙 (국세총국 명령 제 37 호) 제 27 조에 따르면 "송장 발행 후 매출 반품이 발생하면 빨간 글씨 송장을 발행해야 하는 경우, 원송장을 회수하고' 무효' 라는 글자를 기록하거나 상대방의 유효 증명서를 받아야 한다.
국세총국 주홍 글씨 부가가치세 송장 발행 관련 문제 공고 (국세총국 공고 20 16 년 제 47 호) 3, 납세자는 주홍 글씨 부가가치세 일반 송장을 발행해야 하며, 해당 파란 글자송장 금액 범위 내에서 여러 개의 빨간 글씨 송장을 발행할 수 있다. .....
따라서, 일부 화물은 반품, 일부 홍충송장, 판매 할인, 부분 홍충이 발생할 수 있으며, 원송장을 회수할 수 없다면 상대방의 유효 증명서를 받아야 한다.
구매자가 주홍 글씨 통지서를 신청했습니다.
언제 매입세 전출을 신고합니까?
구매자는 빨간 글씨 송장이 수령될 때까지 기다리지 않고 정보 양식을 작성한 다음 달 신고 기간에 정보표에 나열된 세액에 따라 전출신고를 해야 합니다.
구매자가 전용 송장을 취득하여 공제를 신고한 경우 구매자는 VAT 송장 관리 신규 시스템 (이하 "신규 시스템") 에서 "주홍 글씨 VAT 전용 송장 정보 양식 발행" 을 작성 및 업로드할 수 있으며, "정보 양식" 을 작성할 때 해당 파란색 글자별 송장 정보를 채우지 않고 "정보 양식" 에 나열된 VAT 세액에 따라 당기 매입세액에서 일시적으로 이동해야 합니다.
지금 신고 시스템은 베껴 신고 참조 빨간 글씨 정보표의 부가가치세를 자동으로 비교하며, 현재 당신이 작성한 부표 2 의 20 단과 일치하지 않으면 신고할 수 없습니다.
주홍 글씨 송장은 체크할 필요가 없습니다
주홍 글씨 인보이스는 인증 확인이 필요 없습니다. 구매자는' 정보표' 에 열거된 부가가치세 세액에 따라 당기 매입세액에서 잠시 전출해야 하며, 판매자가 발행한 주홍 글씨 전용 송장을 받은 후' 정보표' 와 함께 부기 증빙으로 사용해야 한다.
그러나 주홍 글씨 인보이스는 확인 인증이 필요하지 않지만 실제로 이전에도 누군가가 그것을 스캔하여 인증한 적이 있다. 체크는 확실히 체크할 수 없고, 시스템은 빨간 글씨 송장에 대해 확인 정보를 표시할 수 없습니다.
일단 그 정보를 인증하면, 일창식 대응, 일창식 대비 매입세 채우기 부분을 입력하는데, 만약 당신이 인증한 데이터보다 크면 통과하지 못할 것입니다. 당신은 그 달에 10 만과 같은 매입세가 있습니다. 당신은 빨간 글씨-1 만 장을 인증했습니다. 그러면 매입세 채우기는 작거나 같아야 합니다.
그러나 만약 당신이 매입세 부분에 9 만 원을 기입하고 매입세 전출을 하지 않는다면, 현재 신고 시스템이 당신의 세금 통제 시스템에 빨간 글씨 정보 신청서가 있는지 여부에 대응하기 때문에, 매입세 전출은 비워 둘 수 없고 신고할 수도 없다는 것을 알려드릴 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 수입세 전출세
그래서, 일단 당신이 주홍 글씨 인보이스를 인증하면, 그것은 어색합니다! 이때 너는 로비에 가서 수작업으로 신고해야 하고, 강제 통과된 방식으로 카드를 신고해야 한다.
물론 지금은 이런 상황이 없습니다. 빨간 글씨 송장은 전혀 선택할 수 없습니다! >