(1) 내부 감사 업무 관련 규정에 따라 회사의 실제 상황과 연계하여 이 규정을 제정한다.
(2) 내부 감사의 목적은 회사와 관련 회사에 대한 관리와 감독을 강화하고, 재경 규율을 유지하고, 경영관리를 개선하고, 경제효과를 높이는 것이다.
(3) 내부 감사는 회사 사장의 직접 지도하에 회사 각 부처와 산하 단위의 재정수지와 경제효과를 감독하고, 감사직권을 독립적으로 행사하며, 사장에게 책임을 지고 업무를 보고하고, 업무상 상급감사기관의 지도력을 받고, 지방감사기관의 감독을 받는다.
□ 내부 감사의 임무
1. 주요 임무는 다음과 같습니다.
(1) 회사 및 관련 회사의 자금 및 재산의 무결성과 보안을 감독하고 감사합니다.
(2) 회사 및 자회사의 재무수지계획, 투자 및 자금예산, 신용계획, 외환수지계획, 경제계약 이행 및 경제효과를 검토하고 감독한다.
(3) 감사 회사 및 자회사의 회계 명세서.
(4) 회사 및 소속사의 도급 경영 책임에 대한 감사와 평의를 실시하고, 상급감사기관과 협력하여 회사 및 소속사의 주요 리더십에 대한 이임 경제책임감사를 실시한다.
(5) 회사 및 기타 관련 회사의 인프라 프로젝트에 대한 견적 이행, 프로젝트 비용의 진정성 및 경제적 이익을 감사합니다.
(6) 회사 및 자회사 내부 통제제도의 건전성, 유효성 및 집행 상황을 감독하고 점검한다.
(7) 재경 규율 심각한 위반, 국가 및 회사 자산 침해, 국가 및 회사 이익에 심각한 손해를 끼치는 행위에 대한 특별 감사를 실시한다.
(8) 감사법규를 관철하고 연구회사 및 계열사의 관련 규제제도를 제정하거나 참여한다.
2. 회사 지도자와 상급감사기관이 제출한 기타 감사사항을 처리하고 상급감사부서와 회계사무소에 협조하여 회사와 소속사를 감사한다.
3. 회사의 다음 항목은 감사 부서에서 서명해야 합니다 (자회사 제외).
(1) 인프라 프로젝트
(b) 구매 계약을 포함한 경제 계약;
(c) 회사의 연간 회계 명세서.
4. 감사부는 수시로 상술한 항목의 실시 상황을 점검한다.
□ 권위
1. 주요 기능 및 권한
(1) 내부 감사의 필요에 따라 감사기관은 관련 계획, 예산, 결산 및 서류를 감사 부서에 적시에 제출해야 합니다.
(2) 실물, 증명서, 장부, 관련 서류 및 자료를 검사하다.
(3) 관련 회의에 참석하다.
(4) 관련 증빙 자료를 얻는다.
(5) 현재 발생하고 있는 심각한 재경법기 위반과 심각한 손실 낭비 행위에 대해 잠시 제지하는 결정을 내린다.
(6) 감사업무를 방해하거나 파괴하고 관련 자료를 제공하기를 거부한 사람은 회사 지도자의 비준을 거쳐 필요한 임시 조치를 취하고 관련자의 책임을 추궁하는 건의를 할 수 있다.
(7) 감사 대상 기관이 감사 결정을 엄격히 집행하는 것을 감독한다.
(8) 직접 상급 감사기관에 감사업무의 중대한 문제를 사실대로 보고할 권리가 있다.
2. 재경법기 위반, 낭비가 심한 직접책임자와 단위 지도자에 대해서는 회사 사장에게 행정처분을 건의할 수 있습니다. 줄거리가 특히 심각하다면 사법기관에 이송해 법에 따라 형사책임을 추궁할 것을 건의할 수 있다.
□ 작업 절차
1. 연초 감사부는 상급감사부의 배치와 회사의 구체적인 상황에 따라 연간 감사 작업 계획을 확정해 사장의 승인 후 실시한다.
2. 감사 계획을 실시할 때 감사 계획을 작성하고 감사의 범위, 내용, 방법 및 시간을 명확히 하며 감사자에게 필요한 근무 조건을 알려 주어야 합니다.
3. 감사시 반드시 작업원고를 준비하고, 감사과정을 기록하고, 각종 방증자료가 완비되어, 조사기록을 잘 작성하고, 관련자의 서명도장을 찍어야 합니다.
4. 감사에서 논란이 있으면 상사에게 사실대로 반영해야 하며, 반드시 법에 따라 실사구시적으로 해결책을 제시해야 하며, 주관적이고 독단적이어서는 안 된다.
감사 보고서는 각 감사가 끝난 후 2 주 이내에 제출해야합니다.
감사 보고서 요구 사항;
(1) 사실은 분명합니다. (2) 신뢰할 수있는 데이터; (3) 법에 따라 근거가 있다. (4) 건의가 적절하다.
7. 감사 보고서는 추가 감사 기관의 의견 (감사 보고서에 동의하지 않음) 을 구한 후 회사 관리자의 승인을 받아 감사 결론 및 처리 결정을 내리고 감사 기관에 통보합니다.
8. 감사기관은 감사부서의 감사보고서 초안을 들은 후 의견이 다를 경우 사실과 자료가 정확한지 아닌지에 대한 보충 의견을 먼저 제시하고 감사부의 인정을 받은 후 수정 또는 보충할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사) 또한 감사 보고서의 법적 근거와 처리 제안의 내용에 대해 서로 다른 의견을 제시할 수 있으며, 감사 부서는 이 보고서를 채택하거나 유지할 수 있습니다.
9. 감사기관은 반드시 사장이 지시한 감사 보고서를 집행해야 하고, 감사부는 일정 시간 내에 사장에게 집행 결과를 보고해야 한다.
10. 감사 보고 후, 상황의 변화와 새로운 중요한 데이터로 인해 사실을 규명한 후 감사기관은 감사부서와 동시에 사장에게 보고해야 하며, 사장이 원래 감사 보고서를 수정하거나 계속하기로 결정해야 한다.
1 1. 각 감사 보고서 및 작업 보고서 첨부 파일은 한 달 안에 정리, 제본, 보관해야 합니다.
□ 상벌
1. 감사업무에서 뛰어난 성적을 낸 사람과 적발 유공자에게 칭찬과 상을 준다.
2. 감사원이 비밀을 누설하고 직권을 남용하고 편애하는 사람은 행정처분을 한다. 줄거리가 심각하게 범죄를 구성하는 것은 사법기관이 법에 따라 형사책임을 추궁해야 한다.
3. 타격, 보복, 검거, 적발자는 직무고하에 관계없이 회사 내에서 사장이 줄거리의 심각성에 따라 행정과 경제처분을 한다. 줄거리가 특히 심각하여 법에 따라 법적 책임을 추궁할 때까지 관련 부서에 보고하여 처리하다.
□ 보충 규정
본 규정의 개정과 보충은 감사부가 총지배인에게 보고하여 비준한 후에 실시한다.
회사의 엔지니어링 감사 제도를 보완하고 규범화하기 위해, 워크플로우를 명확히 하고, 상급 관련 서류에 근거하여 우리 회사의 상황과 연계하여 이 방법을 제정하였다.
1. 감사부 엔지니어링 감사의 작업 범위
(1) 상부에서 발급한 공사 감사의 방침, 정책, 규정, 각지의 견적 (예산) 할당량 및 비용 징수 기준을 관철할 책임이 있다. 우리 회사의 구체적인 상황을 결합하여 필요한 보충 실시 조치를 제정하였다.
(2) 회사 및 산하 독립회계, 자부손익회사 (독립회계 실시, 손익을 부담하지 않는 2 급 회사 포함) 모든 프로젝트의 예산 및 결산 심사를 담당한다. 대형 프로젝트의 예산 및 결제는 관련 부서의 승인 또는 판결을 받아야 하며 감사 부서에서 대외 승인을 책임진다.
(3) 회사 및 자회사 내부 예산 및 결제의 통일된 관리를 담당하고 회사 내 통일된 유료기준을 제정한다.
(4) 예산 집행을 점검하고 예산 집행 과정에서 발생하는 문제를 해결하는 데 도움이 된다.
(5) 각 인프라 절차가 합법적인지 여부를 감독하고 점검한다.
(6) 프로젝트 입찰 회의에 참가하여 관련 부서가 입찰 서류를 작성하는 것을 돕다.
(7) 프로젝트에 참여하는 도면이 심의되고 완공되어 검수된다.
(8) 제때에 공사 감사 통계 보고서를 작성하고 정기적으로 회사 지도자와 상급 감사 부서에 감사 업무를 보고한다. -응? 2. 엔지니어링 감사인의 책임
(1) 감사인은' 정책 파악, 법 감사, 원칙 준수, 객관적 정의, 국가 및 회사 이익 보호' 라는 지도 사상을 따르고 비용을 합리적으로 승인해야 한다.
(2) 감사인은 감사의 내용에 대해 책임을 져야 하며, 표준 할당액과 각종 규정의 집행을 엄격히 감독하여 감사가 충분한 증거, 합리적인 평가 및 정확한 계산을 기초로 할 수 있도록 해야 한다.
(3) 자주 시공 현장에 깊이 들어가 직접 자료를 파악하여 감사의 질을 보증한다.
(4) 청렴결백하고, 직무에 충실하며, 각종 감사제도를 엄격히 준수한다.
3. 워크플로우
(1) 우리 회사의 프로젝트 감사의 특성에 따라 프로젝트 감사는 감사를 제출하는 방식을 채택합니다. 즉, 프로젝트 관리 기능 부서는 감사를 위해 각 프로젝트의 예산을 감사 부서에 제출할 책임이 있습니다. 어느 부서가 프로젝트 관리를 담당하고, 어느 부서가 제출한 원칙에 따라. 제출하기 전에 프로젝트 관리 기능부 책임자나 동행자는 먼저 심사해야 하고 (공사량 심사에 중점을 둠), 감사인은 의견에 서명하고, 단위 지도자는 동의를 한 후 심사 부서에 심의를 보내야 한다.
(2) 심사 부서는 프로젝트 예산을 받은 후 먼저 제출한 자료와 신고 승인 절차를 검토해야 한다. 자료나 신청 절차가 완전하지 않은 경우 반송하고 재발급합니다. 교묘하게 명목을 세우고, 무단 주문한 품목은 제출 기관에 통지하고, 항목을 취소하고, 회사 지도부에 보고해야 한다. 자료가 완비되고 수속이 완비된 항목에 대해서는 등기인원을 접수하여 제때에 접수하여 전담자에게 심사를 맡긴다.
(3) 감사원은 감사 과정에서 원칙을 견지해야 하고, 감사는 진지해야 하며, 몇 가지 중요한 의문점 문제는 진지하게 조사해야 한다. 현장에 깊이 들어가 살펴보다. 감사 내용은 충분히 합리적이어야 하고, 데이터는 정확하고, 평가는 합리적이어야 한다. 감사 대상 단위와 제출 단위는 적극적으로 협조해야 한다. 감사가 끝나면 감사인은 감사의견서에 서명하고 관련자에게 승인을 제출하고 감사기관에 통지해야 한다. 의견이 없으면 감사 도장을 찍어서 효력을 발생한다.
(4) 심사가 끝난 후, 제때 제출 기관에 회부된 견적서를 회수하고, 더 중요한 견적심사 부서는 보관서를 남겨두고, 일반 견적심사 부서는 등록검수본에만 기재하여 조사할 수 있도록 한다.
(5) 공사가 준공된 후 제때에 준공 결산을 처리해야 한다. 결산서는 시공기관이 편성하고, 제출 방식과 요구 사항이 같은 제 1 조를 요구한다.
(6) 감사부서가 결제명세서를 받은 후 먼저 결제자료를 심사해야 하며, 자료가 완전하지 않은 경우 교체로 반송됩니다. 준공되지 않았거나 준공 검수를 통과하지 못한 공사는 결산하지 않는다. 자료가 완비되고 검수가 완료된 항목에 대해서는 제때에 검수를 등록하고, 전담자가 심사한다.
(7) 결제의 심사 과정은 3, 4, 4 항과 같다.
4. 엔지니어링 감사의 구체적인 요구 사항
(1) 프로젝트 사전 결제 내부 관리 요구 사항
(1) 회사 내부 (손익을 책임지는 자회사 포함) 모든 공사 개요 (사전) 계산 및 결산은 감사부에 신고해야 감사된 공사를 시작할 수 있고, 공사가 완료된 후에는 반드시 준공결산을 처리해야 한다. 그러나 2 만원 이하 (2 만원 포함) 의 산발적인 공사 (통신공사 제외) 의 경우 공사 과정에서 공사 수량과 내용을 증감하지 않으면 프로젝트 관리 기능부는 심사한 예산에 따라 직접 결산할 수 있지만 모든 공사는 완공해야 한다. 재무 부서에는 반드시 감사부의 감사를 거친 결산서가 있어야 결제금을 지불할 수 있다.
(2) 회사 관련 규정에 따르면 프로젝트 관리 기능부는 예산을 제출하기 전에 수요표를 작성해야 한다. 계획 프로젝트 금액 2 만원 이하 (2 만원 포함) 는 부서 관리자가 승인하고, 2 만원 이상은 회사 책임자가 승인합니다. 수요표는 반드시 재무부의 심사를 거쳐야 한다. 계획되지 않은 프로젝트인 경우, 계획되지 않은 프로젝트 승인 양식을 작성하고, 부서 감사를 보고하고, 회사 책임자가 승인해야 합니다.
(3) 통신 공사는 계획을 작성해야 하며, 엔지니어링 관리 기능 관리자가 승인하고, 더 큰 프로젝트는 회사 책임자가 승인해야 합니다. 이 기관은 엔지니어링 관리 기능 부서 관리자가 승인할 수 있습니다.
(4) 독자적으로 손익을 계상하는 자회사 프로젝트는 각 자회사 지도부가 비준하고, 예산과 결제도 반드시 회사 감사부에 보내 심사해야 한다. 각 자회사는 정식으로 감사부에 편지를 써서 주관 지도자의 글씨와 그 서명을 명시해야 한다. 감사부는 규정에 따라 감사비를 받을 것이다.
(5) 공사 준공 검수와 도면 회심에는 반드시 감사원이 참가해야 한다.
프로젝트 입찰 회의에는 감사인이 참석해야합니다.
⑦ 통신 공학 결제는 회사에서 인쇄한 양식을 사용해야 한다.
(2) 재판 전 화해에 대한 정보 요구 사항.
감사 업무의 필요에 따라 예심과 결산 시 관련 자료를 동시에 제출해야 한다.
(2) 예산이 재판에 회부될 때 제공해야 하는 자료로는 시공 계약, 설계 도면, 설계 관련 보충 자료, 리더십 승인 요구 사항 목록, 프로젝트 계획 임무서 등이 있습니다. 다른 부서에서 시공하는 공사의 경우 우리 회사에 처음 입사하는 경우 시공단위의 영업허가증과 기업등급증서도 제공해야 합니다.
③ 심사 결산을 제출할 때 반드시 제공해야 할 자료는 관계자가 서명한 준공 검수 보고서, 원승인 예산, 설계 변경 자료, 현장 기술경제비자 등이다. 또한 "창고 수령명세서" 와 "주요 실물량 완성서" 를 제공해야 하며, 비계약자가 도급한 프로젝트는 "공사 자재 관리서" (창고 관리인의 서명이 필요하며 남은 자재를 창고로 반송해야 함) 를 제공해야 합니다. 개인이 창고의 품절로 시공기관의 자재 구매를 승인하는 품목도 물자 공급부의 비준 증명서를 발급해야 한다.
(4) 검토 시 임시로 제공해야 할 기타 자료.
(3) 엔지니어링 감사의 감사 시간 요구 사항
(1) 엔지니어링 감사는 자본 건설 과정의 중요한 부분이기 때문에 건설 기간의 영향을 받아 시효성이 강해야 합니다. 그래서 보통 정해진 시간 내에 완성해야 한다.
(2) 프로젝트 감사 시간은 프로젝트의 복잡성에 따라 다른 감사 시간을 규정해야 합니다. 일반 규정: 통신공사 추정 (예상) 7 일, 기타 공사 예산 65,438+05 일, 결산공사 65,438+000 만원 이상은 20 일입니다.
③ 다음 상황 중 하나가 있을 때 심사 시간은 순연해야 한다.
(a) 감사 과정에서 감사 대상 단위 또는 제출 단위는 감사 진행에 영향을 미치는 추가 정보를 제공해야 합니다.
(b) 감사 결과가 피심자의 의견과 일치하지 않아 통일할 수 없을 경우 회사 지도자나 시 관련 부서에 보고하여 판결해야 한다. -응? (C) 감사 과정에서 일부 문제가 발생하여 감사자 또는 관계자가 검사해야 할 때, 감사자는 통지를 받은 후 제때에 검사하지 못했다.
(4) 위에서 규정한 감사시간은 정상적인 상황에서 감사원이 품질과 효율성의 원칙을 따르고 프로젝트가 영향을 받지 않고 제때에 착공할 수 있도록 해야 하며 감사인은 프로젝트의 구체적인 상황에 따라 다르게 대우하고 유연하게 파악해야 한다는 것을 의미한다. 긴급 프로젝트가 도착하면 이를 심사하고 가능한 한 빨리 감사를 완료해야 한다. 간단하고 작은 프로젝트도 앞당겨 완성해야 한다. 문제가 많고 상황이 복잡한 프로젝트의 경우 감사 품질을 보장하기 위해 위의 시간 제한 없이 실제 요구에 따라 검사할 수 있습니다.
5. 분쟁 판결
(1) 회사 내에서 논란이 있을 경우 사장이나 회사 분관 지도자의 판결에 신고해야 합니다.
(2) 외부 단위와 관련된 경우 감사부가 우리의 의견을 제시하고 회사 사장이나 회사 분관 지도자의 비준을 보고한 후 중재기관이나 감사부에 판결을 보냅니다.