[예1] A 회사는 2003 년 6 월 65438+2 월 65438+6 월 M 사에서 상품을 수입하여 총 80,000 달러를 지불했다. 계약은 2004 년 6 월 65438+ 10 월 65438+6 월에 달러로 결제하도록 규정하고 있습니다. 달러 환율 상승의 위험을 피하기 위해 수입거래 당일 갑사와 은행은 8 만 달러, 기한은 30 일로 장기 계약을 체결했다. 관련 이자율이 다음과 같다고 가정합니다.
2003 년 6 월 65438 일 +2 월 65438 일 +6 월 6 일 환율은 65438 달러 +000 위안 = 820 위안입니다.
우리 은행은 2003 년 6 월 65438 일 +2 월 65438 일 +6 월 6 일 30 일 선물환율이 65438 달러 +000 원 = 828 위안이다.
2003 년 6 월 65438+2 월 3 1 일일 환율: 100 달러 = 840 위안.
065438+2004 년 10 월 16 일 환율: USD 100=RMB860 현금 흐름 패키지-현금 흐름 패키지는 확인된 자산 또는
[예 2] 갑회사는 2003 년 6 월 65438+ 10 월 1 일 이자율이 10% 인 2 년 기간 대출 계약을 체결하여 반년마다 이자를 지급한다. 달러 금리 하락의 위험을 피하기 위해 A 사는 명목 원금 654.38 달러 +00 만원 이자율 교환 계약을 체결했다. 기한은 2 년이다. 교환협정은 6 개월마다 10% 의 고정이자를 받고 LIBOR+0.5 의 이자를 지불하기로 합의했다.
해당 기간 동안의 런던 은행 동업 매각 금리와 이자는 다음과 같다고 가정해 봅시다.
2003 년 6 월 30 일, 런던은행 동업분할 금리는 9.6%, 미수금이자 500,000 달러, 미지급이자 505,000 달러였다.
2003 년 6 월 65438 일 +2 월 365438 일 +0 일 런던은행 동업 매각 이율은 9.2%, 미수금이자는 500,000 달러, 미지급이자는 485,000 달러이다.
2004 년 6 월 30 일 런던은행 동업 대출 금리는 9.4%, 미수금이자는 500,000 달러, 미지급이자는 495,000 달러였다.
2004 년 6 월 65438 일 +2 월 365438 일 +0 일 런던은행업 대출금리는 9. 1%, 미수금이자 500,000 달러, 미지급이자 480,000 달러입니다. 해외 경영 순투자 세트 기간은 해외 경영 순투자에 대한 외환 위험에 대한 세트 기간을 가리킨다. 해외 경영 순투자는 기업의 해외 경영 순자산 중 지분 몫을 기입하는 것을 가리킨다.
[예 3] C 회사는 국내 기업으로 해외 자회사를 소유하고 있으며, 순투자로 500 만 위안의 외화를 투자한다. 20x 465438+ 10 월 1 일, c 사는 한 금융기관과 6 개월 동안 외화 500 만원, 환율 1 외화 =/ 20x 4 65438+2 월 3 1, 환율은 1 외화 = 1.70 인민폐입니다. 4 월 1, 20X5, 환율은 1 외화 = 1.82 인민폐입니다.