호텔 회계 재무 회계 처리 \ x0d \ x0d \ 1. 미수금 작업자 \ x0d \ x0d \ 1. 일일 업무 수익 전표 작성 \ x0d \ x0d \ 수익 전표는 일일 판매 요약 보고서 및 시산표를 기준으로 합니다. \x0d\\x0d\ 수익 증빙은 다음과 같이 컴파일됩니다. \x0d\x0d \ 차변: 외상 매출금-고객 계정 \ x0d \ 외상 매출금-거리 계정-상세내역 \ x0d \ x0d \; 2. 거리계정 및 계좌분포표 통계 \ x0d \ x0d \ 거리계정 및 계좌에는 다른 기관의 연회장, 직원 개인장, 환불되지 않은 할인카드, 어음 등이 포함됩니다. 소득 감사인은 매일 거리 계좌와 객장 통계표를 작성하여 분배해야 한다. 각 계정의 비용을 제때에 기록할 준비를 하다. 한 달에 한 번 보고서를 작성하여 월말에 거리 장부와 고객 계정 요약표를 작성할 준비를 한다. \x0d\\x0d\3. 고객이 외상 매출금을 정산한 후의 회계 처리 \x0d\\x0d\ 호텔에서 독촉 통지를 받은 후 고객에게 30 일 이내에 호텔과 외상 매출금을 결산하도록 요구하다. 손님이 지불할 때 호텔은 정식 영수증을 발행하여 결산증으로 손님에게 제출해야 한다. 수익 감사원은 손님이 만든 지급 내용과 금액에 따라 매일 회계를 한다. 회계 증빙을 편성하기 전에 회사 계좌, 계좌 참조 번호, 지급 내용을 찾아 일일 현금 소득 기록표에 작성한다. \x0d\\x0d\4. 60 일 이상 연체된 외상 매출금 독촉 \x0d\\x0d\ 월별 외상 매출금 명세서의 기록 및 장부를 기준으로 보고서 내용을 분석합니다. 모든 외상 매출금이 60 일이 넘는 고객에 대해 다시 독촉하다. 독촉하기 전에 미지급금의 구체적인 내용을 이해하고 재무 관리자에게 상황을 보고하다. 재무 관리자는 독촉장을 발송하고 지불 통지 사본과 함께 손님에게 보냅니다. 손님들이 제기한 질문에 제때에 대답하고, 해결책을 협상하고, 가능한 한 빨리 외상 매출금의 장애를 제거하다. \x0d\\x0d\5. 재무 컴퓨터 시스템 \ x0d \ x0d \ 2 에 준비된 회계 증빙을 입력하는 책임이 있습니다. 원가 및 미지급금 그룹 작업 절차 \ x0d \ x0d \ 원가 및 미지급금 그룹은 자금을 잘 사용하고 관리하는 중요한 기관입니다. 자금의 관리와 감독을 강화하는 것은 원가 회계의 중요한 직책 중 하나이다. 각 회계는 자금의 경위를 이해하고 파악하고, 원가비의 기준을 잘 통제하고, 자금을 돌려 정상적으로 사용해야 한다. 그의 업무의 주요 내용은 다음과 같다. \ x0d \ x0d \ (1) 수표 수거 및 결제 \ x0d \ x0d \ 구매자가 구매부 책임자의 검토를 거쳐 재무부에 결제를 의뢰했다. 결산할 때, 원가 회계는 송장의 다섯 가지 요소를 확인해야 한다: A. 송장 발행일 B. 구매명 C. 구매 수량 및 단가; D. 크기 금액이 일치하는지 여부; E. 소지인의 공식 인감. 검사 증명서가 송장 금액과 일치하는지, 대리인, 검사자, 입고자 서명이 완비되었는지, 구매 발주를 취소한다. 확인 후 금액과 구매 내용을 수표 수금 등록부에 기입하면 일상적인 은행 지출 통계로 이전할 수 있다. \x0d\\x0d\ (2) 일일 은행 지출 통계 \x0d\\x0d\ 비용 출납원은 일일 은행 보고를 준비하기 위해 일일 은행 지출을 소득 출납원에게 제공해야 합니다. 통계하기 전에 먼저 수표 번호 순서와 이체 접수서 발생 시간에 따라 지출 등록부를 기입하여 은행 지출일, 지급인명, 지급금액, 구매내용을 기재합니다. 결산 절차에 따라 점검한 후에 각 은행의 지출표를 편성할 수 있다. 통계표는 한 양식에 두 부씩, 한 부는 수입출납원을 은행 일결산서 작성의 근거로, 다른 한 부는 심사 참고용으로 한다. 통계표의 각 은행의 지출 금액은 일일 지출 등록부에 기입된 금액과 일치해야 한다. \x0d\\x0d\ (3) 비용 바우처 프로그래밍 \ x0d \ x0d \ 비용 바우처는 발생주의 회계 원칙 및 계정 사용 지침에 따라 계정에 정확하게 반영됩니다. 비용 바우처 주문 처리 프로세스는 \ x0d \ x0d \ 1 입니다. 지급인명을 기입하다 \x0d\\x0d\2. 지불 날짜를 기입하다 \x0d\\x0d\3. 경제 사업 요약 테이블을 작성하다. \x0d\\x0d\4. 계좌와 계좌 번호를 기입하다. \x0d\\x0d\5. 경제 업무 금액을 기입하다. \x0d\\x0d\( 1) 자산 분류 \ x0d \ x0d \ ① 현금 \x0d\\x0d\ 각 현금 항목은 인민폐와 외환으로 나뉜다. \x0d\\x0d\ 호텔 재고 현금을 점검하여 예비금과 예비비를 찾아라. \x0d\\x0d\' 현금부' 를 설정하여 매일 현금영수증 및 업무 발생 순서에 따라 등록합니다. \x0d\\x0d\② 은행 예금 \x0d\\x0d\ 호텔 은행 예금 회계. \x0d\\x0d\ "인민폐, 외화 등 다른 통화 (주로 미국 달러로 환산) 로 다른 은행에 예치되고,' 예금 분개' 를 별도로 설정하고, 지급 증빙에 따라 하나씩 등록해 균형을 잡는다. \x0d\\x0d\ 인민폐를 회계 단위로, 미국 달러 또는 기타 외화 예금은 동시에 외화 금액을 등록하여 당일 은행 환율에 따라 인민폐로 환산한다. \x0d\\x0d\③ 미수금 \x0d\\x0d\ 호텔 비즈니스 빌딩, 아파트 건물, 식당, 쇼핑몰 및 계열사의 영업소득에서 상대방의 부채를 계산합니다. \ x0d \ x0d \ 여행사, 회사, 단위, 손님 계정, 신용 카드, 임차인, 거리 계정을 분리하여 단체 또는 개인별로 계정을 설정합니다. \x0d\\x0d\ 독촉장을 전담하고 회수할 수 없는 계정에 대한 원인을 규명하고 책임을 추궁하며 관련 증명서를 얻는다. 재무이사와 사장의 비준을 거쳐 부실 채권으로 전향하다. \ x0d \ x0d \ ④ 기타 ar \ x0d \ x0d \ 회계 ar 에 포함되지 않은 기타 ar (예금, 지급 보험 보상 등). 서로 다른 통화와 채무자의 월별 일정에 따라 회계를 진행하다. \ x0d \ x0d \ ⑤ 상각 예정 비용 \ x0d \ x0d \ 회계가 발생했지만 보험료 등 현재 기간과 이후 기간마다 별도로 부담해야 하는 다양한 비용. 본 과정에서는 금액이 작고 인민폐 (호텔에서 결정) 를 초과하지 않는 비용은 포함되지 않습니다. 일반적으로 각 보류 비용은 12 개월 이내에 배부됩니다. \ x0d \ x0d \ ⑤ 재고 \ x0d \ x0d \x0d\\x0d\ 재고는 창고 유형에 따라 개인별로 관리되며 제품명별로 상세 장부를 설정하여 등록하고 정기적으로 실사합니다. \ x0d \ x0d \ ⑦ 기타 유동 자산 \ x0d \ x0d \ 위 6 개 과목에 속하지 않는 유동 자산은 본 과목에 속한다. \x0d\\x0d\ 다양한 유형이나 프로젝트에 따라 월별 계획표를 작성하여 계산합니다. \x0d\\x0d\⑧ 고정 자산 \x0d\\x0d\ 모든 고정 자산의 원가 계산. \ x0d \ x0d \ 고정 자산이란 사용 연한이 1 년 이상이거나 단가가 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 를 넘는 주택, 건물, 기계 설비, 운송 설비 등을 말한다. \x0d\\x0d\ 천, 도자기 유리그릇, 금은기 등 처음 구매한 상업 설비. 인민폐 (호텔에 의해 결정됨) 는 아니지만 고정 자산입니다. \ x0d \ x0d \ ⑨감가상각 누계 \ x0d \ x0d \ 고정 자산 감가상각 기준 계산, 품목별 감가상각 금액 추출, 등록 등록 카드 작성. \x0d\\x0d\' 협력 경영 계약' 정신에 따라 매월 인출된 감가 상각액이 자본 반환에 우선한다. \ x0d \ x0d \ 참석 조직비 (신규 호텔 참조) \x0d\\x0d\ 조직 기업에 대해 지급한 비용을 계산합니다. 본 과정 개설 후 몇 개월 동안의 상각은 호텔에 의해 결정된다. 매월 분담하여 얻은 자금을 우선 투자자에게 돌려주다. \x0d\\x0d\ 1 1. 기타 상각대상 비용 \x0d\\x0d\ 회계일회성 지급액이 커서 장비 유지비, 광고비, 이자가 상환되기 전 고정자산 갱신 등 상환하는 데 오랜 시간이 걸립니다. \x0d\\x0d\ 각 금액은 일반적으로 65438 만 위안 이상 또는 호텔에서 결정해야 합니다. \x0d\\x0d\ 프로젝트에 따라 유효 시간에 따라 기한 내에 비용을 이전합니다. \x0d\\x0d\(2) 부채 \x0d\\x0d\① 미지급금 \x0d\\x0d\ 식당에서 사용하는 구매 장비, 소모품, 식품 원료, 음료 및 인건비 접수로 인해 발생합니다 \x0d\\x0d\ 거래 금액이 크고 거래가 잦은 단위의 경우 통화 및 단위 계정명에 따라 각각 상세내역을 설정해야 합니다. \x0d\\x0d\② 지급 \x0d\\x0d\ 고정, 변동, 상여, 보조금 등 현재 기간 동안 지급해야 할 사원의 다양한 지급 계산. \x0d\\x0d\ 미지급금 상세 회계를 기준으로 합니다. \ x0d \ x0d \ ③ 과세 \ x0d \ x0d \ 공상통일세, 소득세, 허가세 등 각종 과세 계산. 세금에 따라 보조원장 등록을 설정합니다. \x0d\\x0d\④ 기타 미지급금 및 세금 \x0d\\x0d\ 미지급금 및 미지급금 (미지급금, 미지급금, 접수된 예금 및 예치된 각종 미수금 포함) 을 계산합니다. \x0d\\x0d\ 다양한 범주, 통화, 채권자에 따라 회계 월별 일람표를 준비합니다. \x0d\\x0d\⑤ 선불 비용 \ x0d \ x0d \ 비용 청구 시 인민폐 범위 내 회계비용을 한 번에 얼마나 지불합니까? 범위를 벗어나려면 반드시 권한있는 단위나 인원의 비준을 받아야 한다. 비용의 성격에 따라 상세한 장부를 설치하다. \ x0d \ x0d \ ⑤ 사회 노동 보험 기금 \ x0d \ x0d \ 규정에 따라 추출한 사회 노동 보험 기금 회계. 본 과목은 전액을 전용해야 한다. \x0d\\x0d\⑦ 투자 예정 \x0d\\x0d\ 이 계정은 대출 과목이며, 올해 투자 금액을 계산하기 위해 수탁하지 않고 익스포트해야 하는 금액입니다. \x0d\\x0d\(3) 자본 범주 \ x0d \ x0d \ ① 납입 자본 \x0d\\x0d\ 총 회계 자본. \x0d\\x0d\ 투자자 계정 이름으로 상세 계정을 설정합니다. \x0d\\x0d\② 상환 자금 \ x0d \ \ x0d \x0d\\x0d\③ 올해 이익 \x0d\\x0d\ 올해 실현 이익 (또는 손실) 합계 계산. \ x0d \ x0d \ 연간 결산시 영업수익, 영업비용, 비용, 환차손익, 영업외 수지 등 각 계정 잔액을 각각 본 계정으로 이체하고, 올해 달성된 이익 (또는 손실) 을 계산하고, 잔액을' 미할당된 이익' 으로 이관한다. \x0d\\x0d\④ 이익 분배 \x0d\\x0d\ 호텔 달력 연도 이익 분배 및 이익 분배 후 잔액 계산 \ x0d \ (4) 손익 범주 \x0d\\x0d\① 영업 수익 \ x0d \ x0d \ 영업수익은 룸, 음식, 택시, 세탁, 볼룸, 게임기, 음악카페, 전화, 텔레콤, 헬스장, 사우나, 호텔 수입으로 나뉜다. \x0d\\x0d\ 주거용 건물 소득: 고급 아파트 임대 및 기타 건물 소득. \x0d\\x0d\ 상업용 건물 소득: 사무실 임대료 및 기타 건물 소득. \ x0d \ x0d \ 쇼핑몰 소득: 자영업자 소득, 쇼핑몰 임대료 및 쇼핑몰 기타 소득. \x0d\\x0d\ 기타 수익: 위 수익에 속하지 않으며 기타 수익으로 나열됩니다. \x0d\\x0d\② 영업세 \x0d\\x0d\ 각 영업소득의 다른 세율에 따라 현재 기간에 부담해야 하는 공상통일세, 토지사용료 등 비용과 세금을 계산합니다. 영업세의 규정에 따라 장부를 별도로 등록하다. \x0d\\x0d\③ 영업 부서 직접 비용. \x0d\\x0d\ 업무 중 지급된 직접 원가를 계산합니다. \x0d\\x0d\④ 업무 라인 직접 비용 \x0d\\x0d\ 회계는 각 부서에서 발생하는 다양한 비용을 나눌 수 있습니다. 영업소득 각 부문의 구분에 따라 본과 목적의 하위 항목과 세목으로 삼다. 각 부서의 직접 지출에서' 임금 및 관련 지출' 을 제외한 다른 분목은 각 부서나 업무의 다른 성격과 수요에 따라 명명된다. \x0d\\x0d\⑤ 영업 외 부서 비용 \x0d\\x0d\ 급여 및 관련 비용: 마케팅 부서 ("영업부") 와 같은 행정 및 총무부에 속하는 모든 경우 부동산 운영부의 임금 및 관련 비용이 이 항목에 포함됩니다. \ x0d \ x0d \ 기타 간접비: 관리 및 일반 비용, 마케팅 비용, 부동산 운영 유지 보수 비용, 에너지 공급 비용 등 \x0d\\x0d\ 위 네 가지 비용 유형의 하위 항목은 특성과 필요에 따라 별도로 이름이 지정됩니다. \x0d\\x0d\ 6 영업 외 수지 \x0d\\x0d\ 환차 손익: 환율 차이로 인한 환차 손익을 실현 금액으로 계산합니다. 외화 계좌의 장부 잔액은 장부 환율의 변화에 따라 조정되지 않는다. \x0d\\x0d\ 보험료 및 대출 이자: 주택 및 내보의 각 비용 및 정상 운영에 필요한 이자 비용 (이 계정은 은행 예금 이자 소득에 의해 소비될 수 있음). \x0d\\x0d\ 자산 매각 손익: 인민폐 (호텔 결정) 이상 조기 처분되거나 매각된 단가의 고정 자산 순이익과 순 고정 자산 간의 차이를 계산합니다. \x0d\\x0d\⑦ 홍보비 \x0d\\x0d\ 개업 준비로 인한 회계비용은 월별로 분담된다. 호텔 경영 활동에서 모금된 상각 운영비는 투자자본을 돌려주는 데 쓰인다. \x0d\\x0d\⑧ 고정 자산 감가상각 \x0d\\x0d\ 월별 고정 자산 감가상각 비용 계산. 추출 된 감가 상각 기금은 일반적으로 투자 자본을 반환하는 데 사용됩니다. \ x0d \ x0d \ ⑨투자 이자 \ x0d \ x0d \ 총 투자액별로 기간 내 지급 이자를 계산합니다. 이자 금액은 자본의 이자를 상환하는 데 사용됩니다.