운전 자본에는 두 가지 정의가 있습니다.
1. 광범위한 운전 자본. 현금, 재고(자재, 재공품, 완제품), 미수금, 유가증권, 선급금 및 기타 항목을 포함한 기업의 모든 현재 자산을 의미합니다. 위의 항목은 모두 사업 운영에 필요하므로 운전자본은 운전자본이라는 통칭이 있습니다.
2. 좁은 의미의 유동성 = 유동자산 – 유동부채.
기업 계획, 조달, 할당, 사용 및 운전 자본 사용의 효율성을 분석 및 평가하는 일반적인 용어입니다.
주요 내용은 다음과 같습니다. ① 생산 및 운영 과정의 자본 수요를 보장하기 위해 운전자본을 적게 차지하도록 노력합니다. ② 운전자본 할당량 예측 및 승인, 운전자본 계획 및 은행 차입 계획을 준비합니다. 계층적 중앙 집중 관리 관리, 다양한 부서 및 단위에 대한 계획된 업무 수행, 경제적 책임 강화 및 계획 이행 보장 ④ 공급, 생산 및 판매 각 링크의 자본 수요를 조정 및 균형화하고 매출을 가속화합니다. ⑤ 운전 자본 조달 및 사용 경로를 지정하고 적시에 프로젝트 가격과 물품 대금을 정산하며, 운전 자본 계획 이행을 정기적으로 점검하고 분석하여 활용 효과를 개선합니다.
운전 자본은 유동 자산의 표현입니다. 즉, 기업이 해당 연도 또는 1년을 초과하는 생산 주기 내에 실현하거나 소비한 총 자산에는 주로 현금, 재고(자재, 재공품, 진행 및 완제품), 미수금, 유가증권, 선수금 등
1) 기업이 현금을 보관하는 이유
1. 거래 요구: 정상적인 생산 및 운영 주문에 필요한 일정 금액의 현금을 보유합니다.
2. 예방적 필요: 긴급 현금 필요를 충족하기 위해 현금을 보유하십시오. 기업이 비상사태에 대처하기 위해 보유하는 현금 잔액은 주로 두 가지 측면에 달려 있습니다. 첫째, 현금 흐름의 불확실성, 둘째, 기업의 임시 차입 능력의 강도입니다.
3. 투기적 욕구: 일시적인 다양한 시장 기회를 포착하고 더 큰 이익을 얻기 위해 현금을 보유해야 합니다. 보유 규모는 종종 회사의 금융 시장 투자 기회 및 위험에 대한 회사의 태도와 관련이 있습니다.