미국 세제는 소득세를 주체로 하는 세제이다. 미국의 연방, 주, 지방정부는 권력과 권한에 따라 철저한 분세제도를 실시한다. 연방과 주는 각각 입법하고 지방세는 주에 의해 결정된다. 이 가운데 연방세는 주로 개인소득세, 사회보험세, 기업소득세이며 유산세, 증여세, 소비세도 있다.
먼저 분명히, 미국에서 세금을 신고하는 것은 세금을 내는 것과 같지 않다. 미국이 선세를 채택하고 있기 때문에 납세자가 획득한 소득 부분 (임금 소득이든 투자소득이든) 은 일정한 세율에 따라 미국 연방정부에 넘겨진다. 이것이 바로' 원천세' 다.
대부분의 경우, 세금 신고 결과는 미국 정부가 더 많은 세금을 납세자에게 돌려주고, 일부 납세자들만이 세금을 적게 내야 한다는 이유로 세금을 더 내야 한다는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금) 그래서 세금 신고 결과는 보세일 수도 있지만 세금 환급이 될 가능성이 더 높다고 할 수 있다.
미국 납세 의무에 부합하는 모든 납세자는 반드시 연방세와 주세를 신고해야 한다.
연방세는 미국 국세청의 책임이다.
주세는 그들이 거주하는 주 정부의 책임이다.
신고 마감일까지 서로 다른 두 개의 세금 신고서를 작성하여 과세금과 함께 국세청과 국세청에 각각 제출해야 합니다.
* 참고: 텍사스, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 알래스카, 워싱턴, 와이오밍 주를 포함한 일부 주에서는 소득세를 부과하지 않습니다.
미국의 연간 세금 신고 마감일은 4/ 15 정도이며 (이 2 년 동안 전염병의 영향으로 다소 지연됨), 주말이나 공휴일을 만나면 순연된다.
2022 년 신고 시즌은 이미 65438+6 월 24 일부터 65438+4 월 8 일은 202 1 세금 신고, 연장 신청 또는 체납세 납부 마감일, 17 년 6 월 30 일은 연기신청 제출 후 세금 신고 마감일입니다
누가 미국에 세금을 내야 합니까?
간단히 말해서, 미국에 수입이 있거나 미국에 일정 기간 머무르는 한, 국적과 거주지에 관계없이 세금을 내야 합니다.
당신이 미국 시민이나 영주권 소지자라면 (당신이 실제로 살고 있든 없든 202 1/ 1 부터 12/3 1 까지 언제든지 영주권을 받았든)
외국인이 미국에 수입이 있다면, 미국에서도 소득세를 신고해야 한다. 만약 당신이 거주 시간 테스트를 만족한다면, 당신은 세무주민으로서 세금을 신고할 것입니다. 주거시간 테스트를 통과하지 못하면, 비미국세 주민으로 선포된다.
이 규정에 따라 일시적으로 미국에 거주하며 F, J, M 또는 Q 비자를 소지한 학생은 예외다. 유효한 비자를 소지한 처음 5 년 동안 여전히 비미세 주민으로 체류 시간 테스트에 따라 판단하지 않는다.
유학생은 세금을 신고해야 합니까? -5 년도 안 돼
우선 신고 신분을 분명히 한다: 유학생 5 년 전 비거주 외국인 (NRA), 지난 2 년 동안 방문학자로 비세주민으로 세금을 신고했다.
둘째, 직장이 있든 없든 수입이 있든 없든 세금을 내야 한다. 그해 2 월 1 이전에 F (학생), J (공비), M (관광) 비자를 소지한 외국인 유학생이거나 J (방문) 와 Q (교류) 비자를 소지한 외국인 학자라면 반드시 IRS 에 프로필 성명 (양식 888) 을 제출해야 한다
예를 들어, 202 1 8 월에 미국에 가서 사비 유학을 하고, 2 1 8 월에는 미국 출처의 수입이 없고, 2022 년에는 세금을 내야 합니다. 하지만 수입이 없기 때문에 세금 신고서를 작성할 필요가 없습니다. 8843 양식을 우편으로 보내기만 하면 됩니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 소득명언)
이 양식의 주요 목적은 당신이 면세 개인의 조건을 충족한다는 것을 나타내는 것이다. 우리는 8843 양식을 우송하지 않은 학우를 만났는데, 은행 계좌의 이자는 이미 대납되었다. 액수는 크지 않지만, 세금 신고는 법적으로 규정된 의무이므로 번거로움을 두려워하지 마라!
수입이 있다면 세금을 내야 합니다! 미국 국세청 50 1 호 발행물 및 970 호 발행물에 따르면 미국 학생/학자 등 비미국 납세 주민은 미국에서 미국 출처 수입이 있을 때 미국 개인소득세를 신고해야 한다. 유학생이나 학자로서 소득이 낮은 결과는 세금을 신고할 때 세금을 내지 않아도 되고, 심지어 큰 확률도 세금 환급을 받을 수 있기 때문에 신고/세금을 신고해야 한다는 것이다.
예를 들어, 2020 년 8 월에 미국에 가서 자비로 유학을 가서 조교/인턴 2 1 년 수입이 있다면, 당신은 202 1 년 세금을 내야 합니다. 왜냐하면 당신은 미국 출처의 수입이 있기 때문입니다. 당신은 양식 1040-NR 과 8843 과 8833 (중미 감세 조약에 따르면 아래 참조) 을 작성해서 미국 국세청에 우편으로 보내야 합니다.
미국의 출처 수입에는 미국에서 발생하는 비면세 장학금과 장학금, 세금 대우 외 소득, 미국의 기타 수입이 포함되며, 문턱이 없다. 미국에 이러한 수입이 없거나 모국이나 다른 나라에서 수입이 발생하거나 개인예금과 면세장학금의 이자 수입이 미국에서만 발생한다면 미국에서 개인소득세 신고를 할 필요가 없다.
유학생은 세금을 신고해야 합니까? -5 세 이상
우선, 비거주 외국인 (NRA) 또는 납세자 외국인 (RA) 으로 세금을 계속 신고해야 합니다.
F- 1 비자를 가지고 미국에서 5 년 이상 체류했기 때문에, 당신은 납세 주민으로 인정되어 당신의 글로벌 수입을 신고해야 합니다.
F, J, M 비자를 소지한 유학생은 미국에서 이미 5 년이 넘었다.
J, Q 비자를 소지한 방문이나 교류학자는 미국에서 2 년 이상 체류한다. 그 중 Q 비자 소지자는 F, J 또는 M 비자를 소지한 시간을 집계할 수 있다.
이곳의 계산은 자연의 해다.
예를 들어, 20 16 년 8 월에 F- 1 비자를 가지고 입국한다면, 매년 몇 일 동안 머물든, 20 16-2020 에서 당신은 모두 NRA 비거주자이므로 202 부터
납세 주민과 비과세 주민의 세금 신고는 크게 다를 수 있다. 간단히 말해서:
납세 주민은 부부가 공동으로 세금을 신고하고 기본적인 세액공제를 받을 수 있지만, 모든 수입 (외국 장학금과 소득 포함), 주식 투자 소득, 은행 이자는 모두 세금 신고에 포함된다. 만약 네가 일하거나 실습을 한다면, 임금 수입은 FICA 세 (연방보험납부법), 사회보장세, 의료보험세, TUFA 세 등에서 공제될 것이다.
주민이 아닌 신분으로 세금을 계속 신고하려면 다음과 같은 증명서나 관련 서류를 제공해야 합니다. 국세총국 지역국장의 승인을 받은 후 비주민의 세금 신고 상태를 유지하고 1040NR 의 세금계산서를 계속 사용할 수 있습니다. 따라서 주민납세신고에 부합하는 학생은 어떤 신분신고가 자신에게 더 유리한지 잘 고려해야 한다.
나는 비자가 만료되기 전에 반드시 미국을 떠날 것이다.
자신의 국가 또는 미국 이외의 국가에서 세금 신고 의무 또는 연속 거주 기록이 있습니다.
나는 미국에 오래 머무를 생각이 없다.
중국 학생과 방문 학자는 세금 대우를 받을 수 있다.
중미 1987 조세협정에 따르면 중미 간 상호방문의 교사 교수 대학 연구진은 3 년간 면세를 받고 유학생과 연수생 개인소득은 5,000 달러를 면제한다. NRA 든 RA 든 F- 1 이라면 OPT 기간에도 5,000 달러의 면세를 신청할 수 있습니다!
세금 계약을 신청할 때 소득 열에서 직접 5,000 달러를 공제하고 양식 8833 (RA 용) 또는 양식 8233 (NRA 용) 을 첨부할 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 의 설명을 참고하세요. 다음은 중미 간 세액공제에 관한 조항입니다.
* 세금 신고의 이점 * 유학생 미국 개인소득세 신고의 이점!
미국에서 발생한 임금, 임금 또는 장학금 수입은 사회보장번호 (SSN) 를 합리적으로 신청할 수 있다. 미국의 사회복지와 의료복지는 SSN 과 밀접한 관련이 있다. 가능한 한 빨리 SSN 을 신청하고, 합리적으로 세금을 신고하는 것은 개인이 앞으로 미국에 체류할 예정인 작은 파트너에게 도움이 된다.
미국에서 합법적으로 일하거나 재정 지원 수입이 있는 외국인 학생과 학자가 세금을 신고하면 서로 다른 액수의 세금 환급을 받을 수 있다. 미국에는 원천징수제도가 있기 때문에, 그들이 일반적으로 받는 원천징수세는 실제보다 많다!
미국과 중국은 양자세 특혜협정을 맺고 있으며, 자격을 갖춘 외국인 학생과 학자는 5,000 달러의 감면을 받을 수 있다. 즉, 그 수입 중 5,000 달러는 세금이 필요 없고, 세금 신고 과정에서 추가적인 혜택을 얻을 수 있다.
미국에서 발생한 미국 출처 수입은 세금을 신고할 의무가 있는데, 이것은 비자 요구의 의무이다! 지연이나 불보로 인해 나쁜 기록이 생기면 고액의 벌금과 벌금이 발생할 수 있으며, 유학과 향후 이민 비자에 심각한 영향을 미칠 수 있다.
세표는 미국의 일상생활에서 매우 중요하다. 예를 들면 집을 세내고, 대출을 신청하여 집을 사고, 차를 사고, 신용 카드 대출을 신청하는 것이다. SSN 시대의 개인소득세 계산서와 신용기록은 미국 사회가 개인의 재무상황을 이해하는 가장 중요한 요인이다. 제때에 세금을 납부하면 신속하게 개인 신용을 세울 수 있다.