2008 년 6 월 28 일, "기업 내부 통제 기본 규범" 발표 후, 중국 핑안, 즉시 프로젝트 팀 구현을 조직, 국제 유명 컨설팅 회사를 고용하여 프로젝트 구현을 지원, "실무 통합" 의 핵심 원칙을 따르고 "제도 기반, 위험 중심, 프로세스 중심, 내부 통제 플랫폼 시스템" 을 고수했습니다. 그리고 점차적으로 내부 통제 평가의 일상적인 운영 메커니즘을 수립하고 개선하여 "모든 사람이 내부 통제에 참여하고, 모든 사람이 규정 준수를 책임지고, 내부 통제를 비즈니스 및 프로세스에 통합" 할 수 있도록 합니다.
"삼위 일체" 통제 메커니즘 구축
내부 통제 지배 구조와 제도 방면에서 중국 핑안 이사회는 내부 통제의 효과에 대해 최종 책임을 지고 있다. 중국 핑안 이사회는 국내적 우세에 의지하여 국제기업지배구조 기준을 실천하는 이사회이다. 기존 65,438+09 명의 이사 중 3 명의 독립 비상임 이사와 5 명의 해외 비상임 이사가 있다. 이들 해외 이사들은 모두 금융, 보험, 재무, 법률 등의 분야의 전문가로서 내부 통제의 수립, 개선 및 효과적인 시행을 담당하고 있다. 이사회는 회사 내부 통제의 효과적인 이행 및 평가를 감독 및 검토하고 내부 통제를 조정하는 감사 및 위험 관리 위원회를 설치하였다.
중국 핑안 그룹은 내부 통제 관리 센터를 설립하여 규정 준수 부서, 위험 관리 부서 및 감사 감찰부를 설치하였다. 각 전문 회사 수준에서는 규정 준수, 위험 관리, 감사, 감독 등 관련 기능 부서를 설립해야 합니다. 이 회사는 내부 통제 시스템을 지속적으로 최적화하고 있으며, 회사 부사장 겸 CEO 인 예소란 (CEO 로서 감사 및 위험관리위원회 업무 규칙에 따라 회장과 이사회 감사 및 위험관리위원회에 직접 보고하여 독립성을 확보함) 의 통합 조정 및 관리 지도 하에' 규정 준수 관리, 위험관리, 감사감독' 3 대 모듈의 분업 협력을 지속적으로 강화하고 업무 연계를 강화하고 있다. 예소란은 이사회에' 삼위일체' 란 위험 통제에 관한 세 전문 부문의 분업, 협력, 협력을 통해 사전, 일, 사후 위험 통제를 강화하는 것을 의미한다고 밝혔다. 이 가운데 규정 준수부는 주로' 위험의 사전 계획과 대응' 을 수행하고, 위험관리부는 주로' 위험기간 모니터링' 을 수행하고, 감사감독부는 주로' 위험사후감독 보고서' 를 실시한다. 업무 부문은 위험 통제의 첫 번째 방어선이다. 중국 핑안 는 내부 통제 평가 와 책임 을 건립 하여 내부 통제 를 일상 경영 관리 에 통합, 업무 와 절차 를 포함, 내부 통제 의 핵심 구동력 을 확립 하 고 위험 통제 를 최대한 앞 으로 했 다. 규정 준수부와 위험관리부는 두 번째 방어선이고 감사감찰부는 세 번째 방어선이다.
통합 금융이 존재할 수 있는 관련 거래, 위험 이전, 자금 중복 계산 등의 위험에 대해 중국은' 회사 방화벽',' 재무 방화벽',' 거래 방화벽',' 정보 방화벽' 등 엄격한 방화벽 시스템을 핑안 구축하여 단일/누적 위험을 그룹 수용 수준보다 훨씬 낮은 범위로 통제한다.
흥미롭게도 중국 핑안 (China Foundation of International Foundation Financial Services Group) 을 주도하는 것을 목표로 자체 비즈니스 특성을 결합한 종합적인 위험 관리 시스템을 구축하기 위해 노력해 왔습니다. 완벽한 조직 아키텍처, 표준화된 관리 프로세스, 양적 및 질적 위험 관리 기술의 결합을 통해 위험을 식별, 평가 및 통제하고 경영 의사 결정을 지원하며 그룹의 효과적이고 지속 가능하며 건강한 발전을 촉진합니다.
중국 핑안 사장 임환천은 이사회에 "풍통제체계가 매우 독립적이고 엄격하여 그룹은+1 의 감독을 강조한다" 고 감개했다. 우리가 안심할 수 있는 이유는 이 제도 때문이다. "
내부 통제 평가 메커니즘 개선
내부 통제 평가 메커니즘의 측면에서, 중국은 내부 통제 평가 방법론을 기반으로 내부 통제 평가 메커니즘을 핑안 구축하고, 모든 업무 부서를 포괄하여 내부 통제 자체 평가를 수행하고, 위험 관리 부서는 내부 통제 위험 평가를 수행하고, 감사 및 감독 부서는 독자적인 내부 통제 평가를 위해 전문 평가 팀을 설립하고, 외부 감사관은 회사 내부 통제 상황을 감사한다.
중국 핑안 내부 통제 평가는 관련 외부 감독 규정 및 회사 내부 통제 평가 방법에 규정된 절차를 엄격히 따릅니다. 회사 규정 준수 부서는 각 업무 및 관련 관리 부서와 함께 경영진 내부 통제 자체 평가를 수행하고, 회사 감사감사감사부는 내부 통제 감사 독립 평가를 수행하며, 관련 책임 부서는 내부 통제 결함 및 시정 건의에 따라 시정 계획을 수립하고 시행합니다. 중국 핑안 들은 프로젝트 관리, 프로세스 관리, 품질 평가, 경화 프로젝트 방법 및 절차, 평가 결과 분류 등을 강화함으로써 내부 통제 자체 평가 및 내부 통제 감사 독립 평가 프로세스를 지속적으로 개선하고 있습니다. 경영진을 규범화하여 내부 통제 자체 평가와 내부 통제 감사 독립 평가를 실시하다. 회사는 내부 통제 시스템 플랫폼을 통해 내부 통제 평가의 시작, 테스트, 요약, 감사, 승인, 정류 추적 및 결과 분석을 완료합니다. 경영진의 내부 통제 자체 평가 및 내부 통제 감사 독립 평가 과정에서 회사는 인터뷰, 데이터 수집 및 토론, 주제 토론, 업계 모범 사례와의 비교, 교육 등을 통해 관련 정보를 수집, 확인 및 분석합니다. , 회사의 전반적인 통제 목표 달성과 관련된 위험을 파악하고, 이를 바탕으로 적절한 통제 활동을 식별 및 구체화한 다음, 통제 활동을 조사하여 유효성 테스트를 실행하고, 내부 통제의 유효성을 평가하고 작성할 수 있는 적절하고 관련성이 높고 신뢰할 수 있는 증거를 확보합니다. 양적 및 질적 측면에서 측정하여 내부 통제 결함을 구성하는지 여부를 판단하고, 관련 기관이나 부서에 발견된 내부 통제 결함을 시정하고, 시정 결과를 검사하고 확인하도록 촉구합니다.
중국 핑안 의 외부 감사원 안영화명 회계사 사무소 가 낸 감사 의견 은 201112 31,중국 핑안 은' 기업 내부 통제 기본 규범' 및 관련 규정 이다
신뢰 항목 만들기
내부 통제 및 위험 관리의 핵심은 핑안 내부 통제 및 위험 관리에 대한 마명철의 요구 사항인 거버넌스 구조와 사람의 역할을 충분히 발휘하는 것입니다. 중국 핑안 (China International Control Process) 의 내부 통제 프로세스 개선에 대한 총결산에는 경영진의 높은 중시가 내부 통제 구현에 필요한 조건이라는 내용도 포함되어 있습니다. 내부 통제 작업을 수행하기 위한 전제 조건은 명확하고 효율적인 내부 통제 조직 구조를 구축하는 것입니다. 내부 통제 평가와 책임은 내부 통제 업무를 실시하는 원동력이다. 외부 컨설팅 회사의 실력은 내부 통제 업무 구현을 위한 전문 지원입니다. 내부 통제는 회사의 기존 기반을 기반으로 개선, 최적화, 통합 및 향상이 필요합니다. 일반적으로 이 일거수일투족을 해서는 안 된다.
앞서 20 10 이후 중국은' 핑안 신뢰 엔지니어링' 을 핑안 대대적으로 구축하고 제도와 프로세스에 신뢰를 쌓기 위해 노력하고 있으며, 매커니즘과 플랫폼에 신뢰를 쌓기 위해 노력하고 있다. (예: 중국 핑안, 내부 통제 평가 관리 전자 플랫폼 구축, 주로 내부 통제 관리 모듈, 위험 자체 평가 모듈, 주요 위험 지표 모듈, 손실 사건 포함)
합법적인 규정 준수와 효과적인 위험 통제는 단지 기초일 뿐이다. 중국 핑안 이사회의 목적은 최고 도덕 기준의 기업 본보기를 세우고 고객, 주주, 직원 및 사회의 신뢰를 강화하는 것입니다. 핑안 규정 준수 관리, 내부 통제 및 위험 관리의 진일보한 목표입니다. 제도와 표준, 프로세스 및 메커니즘에 대한 신뢰를 구축하고 안전, 효과, 지속 가능성 및 건강한 발전을 촉진하며 민족 금융업의 안전, 안정성 및 강력한 발전을 위해 부단히 노력하고 있습니다. 중국 핑안 100 년 오래 된 가게가 될 수 있는 완벽 한 메커니즘 플랫폼에 구축 해야 합니다, 내부 통제의 지속적인 개선이 열쇠입니다.