1. 거래환율위험이란 외화평가 및 납부한 거래에서 경제주체가 외환환율변동으로 인해 손해를 볼 가능성을 말한다. 거래 위험은 주로 다음과 같은 상황에서 발생합니다.
(1) 상품 및 서비스 수출입 위험.
(2) 자금 투입 및 산출 위험.
(c) 외환 은행이 외환 포지션을 보유 할 위험.
2. 환산 환율 위험 (회계 위험이라고도 함) 은 경제주체가 대차대조표 회계에서 회계 기준 통화를 회계 기준 통화로 환산할 때 환율 변동으로 장부 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 회계 기준 통화는 경제 실체와 상업 활동에서 유통되는 각종 통화를 가리킨다. 회계 기준 통화는 통합 재무제표를 작성할 때 사용되는 보고 통화 (일반적으로 기준 통화) 입니다.
3. 경제환율위험은 경영위험이라고도 하는데, 환율의 의외의 변동으로 기업의 생산판매 수량, 가격, 비용에 영향을 미쳐 기업의 미래 일정 기간의 수익이나 현금 흐름 감소로 인한 잠재적 손실을 말한다.
환율 위험을 해결하기위한 주요 조치:
(1) 적절한 계약 통화를 선택합니다. 대외무역, 대출 등 경제거래에서 어떤 통화를 평가 통화로 선택하느냐는 거래주체가 환율위험을 부담할지 여부와 직결된다. 환율위험을 피하기 위해 기업은 자국 통화를 계약통화로 사용하고, 제품과 자본을 수출할 때는 경통화를 사용하고, 자본을 입력하고 입력할 때는 소프트통화를 사용해야 한다. 동시에 계약서에 헤지 조항 등의 조치를 추가하다.
(2) 금융 시장의 헤지를 통해. 주요 방법은 현금 거래, 선물 거래, 미래 거래, 옵션 거래, 대출 투자, 이자율-통화 교환, 외화 어음 할인 등이다.
(3) 경제주체가 대차대조표 회계 처리 과정에서 발생하는 전환 위험에 대해서는 일반적으로 대차대조표 세트기간을 실시하여 해결한다. 이 방법은 대차대조표에 다양한 회계 기준 통화로 표시된 보험 자산이 보험 부채와 동일하도록 요구하므로 환산의 위험 위치는 0 입니다. 그래야만 환율 변동이 환산 손실을 초래하지 않는다.