65438년 6월 2일, 은행 예금 15,000위안, 부가가치세 2,550위안으로 자재 배치를 구입했습니다.
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차입 : 원자재 납부세액 15,000 - 납부부가가치세(매입세) 2,550 대출 : 은행예금 175,502 워크숍 500위안, 기업경영부 1,500위안.
차용 : 제작비 - 제품 1개당 4,000원.
생산비 - 제품 B 6000 제조비 500 관리비 15003 4호는 은행에서 3000위안을 인출했다.
대출 : 현금 3,000 대출 : 은행 예금 3,000 위안.
지난 4일과 5일에는 은행에서 6개월 만기로 7만원 단기대출을 빌려 은행에 입금했다.
차변: 은행 70,000위안.
대출 : 단기대출 70,000위안.
지난 5일과 6일에는 화샤컴퍼니에 자재비로 갚아야 할 6000위안을 은행 예금으로 결제했다.
차변: 미지급금 - 화샤회사 6,000 대출: 은행예금 6,000 위안.
지난 6일과 7일에는 관리부서의 뤄밍씨가 출장을 갔으며 결제를 위해 현금 3000위안을 미리 빌렸다.
차변: 기타채권 - 나명3000 대출금: 보유현금 3000위안 지난 7일과 8일에는 은행예금을 사용해 공장 사무기기로 컴퓨터를 1만위안어치 구입했다.
차변: 고정자산 10,000 대출: 은행 예금 10,000 지난 8일과 9일에는 은행 예금을 사용하여 1,000 위안의 사무용품을 구입했으며 작업장은 500 위안을 받았습니다.
관리비 500, 제작비 500, 대출: 은행 예금 1,000. 9월 10일에 은행에서 현금 30,000위안을 인출하여 임금을 준비한다.
대출 : 보유현금 30,000위안 대출 : 은행예금 30,000위안
10월 10일과 10월 10일 직원 급여는 현금 30,000위안으로 지급되었습니다.
대출: 직원에게 지급 - 급여 30,000위안.
신용: 현금 30,000위안 보유.
6월 11일 구매업체로부터 5,000위안을 받아 은행에 입금했습니다.
차변: 은행 5000.
신용: 미수금 5,000. 6월 12일 뤄밍 동지가 출장에서 돌아와 여행비 2,500위안을 상환하고 나머지를 반환했습니다.
차입 : 관리비 - 여행비 2,500위안.
보유현금 500 대출 : 기타채권 - Luo Ming 3000은 6월 13일과 6월 13일에 8,000위안 상당의 자재와 부가가치세 1,360위안의 자재를 구매했습니다.
상품 대금이 아직 지불되지 않았지만 자재가 창고에 투입되었습니다.
차변: 원자재 납부세금 8,000 - 납부부가가치세(매입세) 1,360 대변: 미지급금 936,014. 14일 전기요금 1,200위안을 은행예금으로 납부, 그 중 기업관리부서 부담 400위안, 작업장은 800위안을 부담합니다.
차변: 관리비 400 제조 비용 800 대출: 은행 예금 1200. 5438+05년 6월에 은행 예금으로 전화 요금 1000위안을 지불했는데 그 중 기업 관리 부서가 600위안, 작업장에서 400위안을 부담했습니다. .
차변: 관리비 600 제조원가 400 대출: 은행예금 1,000 직원 급여는 A제품 생산 근로자 8,000위안, B제품 생산 근로자 3,000위안 등 6월 16일과 6월 16일 지급 작업장 관리자, 기업 관리자 7,000위안.
차용: 제품 a의 생산 비용은 -8,000위안입니다.
생산비 - 제품 B 12,000 제조원가 3,000위안 관리비 7,000 대출: 직원 급여 - 급여 30,000위안.
17. 17일부터 직원 복지비는 전체 직원 임금의 14%로 적립됩니다.
차입금 : 생산원가 - A제품 1120 생산원가 - B제품 1680 제조원가 420 관리비 980 차입금 : 근로자 급여 - 복지비 4200위안
6월 18일과 6월 18일에 이번 달 고정 자산 감가상각비를 계산했는데 작업장 감가상각비는 2,000위안, 기업 관리 부서의 감가상각비는 1,000위안이었습니다.
차입: 제조 간접비 감가상각비 2,000위안.
관리비 - 감가상각비 1,000원.