1.메디케이드 자격.
많은 부모들은 자산을 자녀에게 양도하면 Medicaid에 따라 장기 건강 보험 혜택을 받는 데 도움이 될 것이라고 믿습니다. 그러나 대부분의 경우 이 자격은 존재하지 않습니다. 신청자가 장기 건강 보험 혜택을 위해 자녀에게 재산을 양도한 지 5년 이내에 Medicaid를 신청하는 경우 Medicaid는 해당 선물을 Medicaid 프로그램에 포함할 자격이 있는 것으로 간주합니다.
이로 인해 신청자는 일정 기간 동안 자격을 상실하게 됩니다. 이론에 따르면 해당 부동산은 개인 건강 보험 비용을 지불하는 데 사용될 수 있었습니다. 실제로 딘은 그 집이 부동산 평가에 포함되지 않았을 수도 있다고 말했습니다. 예를 들어, 신청자가 해당 집에서 최소 2년 동안 살면서 필요한 보살핌을 제공한 배우자나 자녀에게 부동산을 양도하는 경우 5년 규칙이 적용되지 않습니다.
2. 재산 보존
부모의 재산 가치가 국세청이나 주 세무 당국이 허용하는 면세 범위 내에 있는 경우 재산을 양도하는 것은 적절하지 않습니다. 부의 보존이나 세금 회피를 목적으로. 연방 증여세가 적용되는 경우 세율은 최대 40%까지 높을 수 있으며 주 증여세도 적용될 수 있습니다. 해당 주택이 일반 상속 재산의 일부인 경우 세금 부담은 훨씬 낮아질 수 있습니다. 세금을 덜 내고 싶은 부모는 부동산을 팔고 그 수익금을 자녀와 공유할 수 있습니다.
결혼한 부부의 경우 첫 번째 납부액 US$500,000(약 RMB 365,438+065,438+00,000위안)은 양도소득세가 면제되고, 독신 납세자의 경우 첫 번째 납부액 US$250,000(약 RMB 654,380,560)은 양도소득세가 면제됩니다. 자본 이득세.
집을 양도하면 역모기지 옵션도 없어집니다. 역모기지를 통해 주택 소유자는 주택 자산을 담보로 대출을 받습니다. 계약에 따라 차용인은 그 집에 계속 거주할 수 있지만, 집이 팔리거나 이사를 가거나 사망하는 경우 대출금(및 누적된 이자)을 일시불로 갚아야 한다.
3. 대규모 부동산 및 신탁자산
양도를 통해 부모의 재산을 상속세를 내지 않아도 될 정도로 줄일 수 있다면 좋은 생각일 수 있습니다. . 이는 나중에 자녀가 자산을 팔고 세금을 납부하기로 결정하더라도 자녀를 위해 대부분의 자산을 보존하는 방법입니다. 부모가 부동산을 양도하고 싶지만 여전히 해당 집에 살고 싶어하는 경우 추가 법적 조치를 취하는 것이 좋습니다. 한 가지 옵션은 부모가 자녀에게 "공정 시장" 임대료를 지불할 수 있는 "생활 공간"을 마련하는 것입니다.
임대료를 지불하지 않는 경우, 부모는 해당 주택에 대한 "유지 지분"을 갖고 있는 것으로 간주됩니다. Salvo는 이 경우 IRS는 양도가 발생하지 않은 것으로 간주하고 해당 부동산을 유산세 범위에 포함하기로 결정할 것이라고 말했습니다. 그러한 조치를 취할 때에는 법적 도움을 구하는 것이 좋습니다.
또 다른 옵션은 적격 개인 거주 신탁(Qualified-Personal Residence Trust)을 신청하는 것입니다. 이를 통해 부모는 신탁을 통해 집을 자녀에게 양도할 수 있으며, 이를 통해 유산세 및 증여세의 이전 비용을 크게 줄일 수 있습니다. 또한 부모가 미리 정해진 기간 동안 집에 살 수 있도록 허용합니다.
이렇게 하면 부모가 집에 거주하는 경우 양도 시 부과되는 증여세를 대폭 줄일 수 있습니다. 부모가 해당 주택에 거주할 계획에 따라 주택 증여의 과세 가치는 해당 주택의 현재 공정 시장 가치의 25%까지 낮을 수 있습니다. 재산 양도 후의 모든 가치 평가는 수탁자와 자녀에게 세금이 면제됩니다.
상당한 부동산을 소유한 부모는 결함이 있는 양도 신탁에 집을 양도하거나 팔 수도 있습니다. 주택의 세금 가치는 동결되며, 부모가 평생 동안 집에서 얻은 평가는 해당 재산과 관련이 없습니다. 신탁을 통해 얻은 모든 소득은 양도인에게 과세되지만, 신탁에 재산을 증여하거나 판매함으로써 양도인은 즉시 자신의 재산 가치를 감소시키며, 재산 가치의 증가는 신탁 수혜자에게 세금이 면제됩니다.