1. 직무 구분에 관한 정책 및 절차
S 회사는 책임을 나누기위한 다음과 같은 정책과 절차를 수립했습니다.
(1) 호환되지 않는 작업이 분리되었습니다. 주로 주문 수락 및 신용 승인, 판매 계약 체결 및 승인, 판매 및 출하의 분리, 물리적 자산 및 회계 기록 보관, 수금 승인 및 집행이 포함됩니다.
(2) 관련 부서는 서로 통제하고, 권한 범위 내에서 각자의 직무를 수행하며, 같은 부서나 개인은 판매 및 수금 업무의 전 과정을 처리할 수 없다.
2. 주요 운영 활동 소개
(1) 판매
1) 신규 고객
신규 고객의 경우 먼저 "고객 신청서" 를 작성하고, 영업 관리자 ××××××× × 가 고객 배경 조사를 수행하고, 신용 평가 기관의 고객 신용 등급을 포함한 평가 보고서를 받고, "신규 고객 기본 정보 양식" 을 작성하고, 관련 자료를 신용 관리 관리자에게 제출하여 승인을 받아야 합니다.
신용관리매니저 ××××× 가' 신규 고객 기본 정보표' 에 서명하여 외상 판매에 동의하는지 여부를 표시했다. 일반적으로 신규 고객에 대한 신용 한도는 인민폐 ××× × 위안을 초과하지 않습니다. 이 기준보다 높으면 사장의 비준을 거쳐야 한다.
정보 관리자는 감사가 통과한 신규 고객 프로필 테이블을 기준으로 관련 정보를 Y 시스템에 입력하면 신규 고객 프로필이 자동으로 설정됩니다.
위 프로세스가 완료되면 신규 고객은 해당 회사와 업무 거래를 하고 S 회사에 구매 주문서를 발행할 수 있습니다.
신규 고객의 초기 주문에 대해 승인된 신용 한도를 초과할 수 없습니다. 만약 새 고객이 제때에 대금을 지불할 수 있고, 신용이 양호하다면,' 기존 고객' 으로 거래할 수 있다.
2) 기존 고객
업무원 XXX 가 기존 고객의 구매 주문서를 받은 후, 주문 금액을 고객의 승인 신용 한도 및 미결 계좌 잔액과 대조하여 영업 관리자 XXX 의 검토를 거친 후 신용 관리 관리자 XXX 에게 제출하여 심사를 받습니다. 만약 신용한도를 초과하는 구매 주문서라면 사장의 비준을 받아야 한다.
3) 계약서에 서명하다
승인 후 공인 직원 XXX 가 공식적으로 고객과 판매 계약을 체결했습니다.
정보 관리자 ××× × 고객 구매 발주 및 판매 계약을 Y 시스템에 입력하는 책임이 있으며 일련번호가 있는 판매 주문이 자동으로 생성됩니다 ("보류 중" 상태가 표시됨). 매주 정보 관리자는 이번 주에 생성된 판매 주문을 확인하고 연속되지 않은 번호를 확인합니다.
매주 외상 매출금 회계원 ×××××× × 이번 주에 체결된 모든 판매 계약을 요약하고 판매 주문과 대조하여 판매 정보 보고서를 작성하다. 차이가 있을 경우 XXX 는 정보 관리자 XXX 에게 XXX 와 함께 이 문제를 조사하도록 통지합니다.
시스템에 표시된 "보류 중인" 판매 주문 정보에 따르면 영업 사원 "× 년 × 월 × 일 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 일
생산이 시작되면 시스템의 판매 주문 상태가 자동으로 대기중에서 생산중으로 변경됩니다.
[참고: 생산 링크 제어 활동은 생산 및 창고 주기의 감사 작업 원고 (SCL 시스템) 에 기록됩니다. ] 을 참조하십시오
(2) 외상 매출금 기록
1) 외상 매출금 기록
완제품이 재고로 입고되면 시스템의 판매 주문 상태가 자동으로 생산에서 완료됨으로 변경됩니다.
정보 관리자 ××××××× × 는 시스템에 표시된' 완료된' 판매 주문 정보 및 판매 계약에서 약속한 납품 날짜에 따라 번호가 매겨진 판매 송장 (수출송장 1 부 6 부) 을 발행해 영업 관리자에게 검토를 의뢰했다. 송장 부본은 판매부에서 보관하고, 또 다른 연합은 세관, 세금 반제, 외환 반제, 재무 회계 등에 사용됩니다.
통관부 단증원은 판매송장을 받은 후 통관 수속을 한 후 업무원에게 시스템에 출하통지서를 기입하여 출하시기를 결정하라고 통지했다. 영업 사원이 판매 주문 번호를 입력하면 출하 통지 번호가 자동으로 생성됩니다. 시스템 설정에 따라 판매 주문 번호를 잘못 입력하면 해당 배송 통지를 생성할 수 없습니다.
운송 관리자 ××××× × 시스템에 표시된 배송 통지 정보에 따라 조직 배송을 배정합니다.
창고 관리자 ××××××××× × 완제품 출고를 계획하고 조직하다.
화물선이 출항한 후, 선회사는 선하증권을 발행하여 S 회사에 화물의 출항 시간을 통지했다.
정보 관리자 ××××× 는 상품의 해외 정보를 시스템에 입력하는데, 시스템의 판매 주문 상태는 자동으로' 완료됨' 에서' 해외' 로 바뀌었다.
외상 매출금 회계사는 시스템에 표시된' 해외' 판매 주문 정보에 따라 판매 송장에 포함된 정보를 신고서, 화물 선하증권과 대조합니다. 모든 서류가 일치하면, 외상 매출금 회계원 ×××××× × 는 판매 확인 회계 증빙을 편성하고 관련 서류를 회계책임자에게 제출하여 심사해야 한다.
정확하게 체크하고, 회계책임자 ××××× × 는 송장에' 일치' 라는 글자를 붙이고, 외상 매출부 장부 ×× × × 는 송장에' 일치' 라는 글자를 붙이고, 외상 매출금 부기 × × × × 는 송장에' 일치' 라는 글자를 붙였다
기말에 화물이 이미 발송되었지만 아직 출항하지 않은 경우, 외상 매출금 회계원은 출납서 등의 서류에 근거하여 외상 매출금을 기록하고 다음 달 초에 회답한다. 해외 판매 주문 정보가 표시되면 판매 수익 달성이 기록됩니다.
내부 판매는 수출 통관 수속을 할 필요가 없다는 점을 제외하고는 기본적으로 수출과 같다. 다음 통제 프로세스 기록에는 더 이상 국내 판매가 포함되지 않습니다.
[참고: 완제품 납품에 대한 통제 활동은 생산 및 창고 주기의 감사 작업 명세서 (SCL 시스템) 에 기록됩니다. ] 을 참조하십시오
2) 판매 반품, 할인 및 할인
S 사의 판매 업무는 수출 판매를 위주로 고객과 체결한 판매 계약은 반품을 허용하지 않기로 합의했다. 품질분쟁이 발생하면 클레임을 제기하고 쌍방이 확정한 금액에 따라 외상 매출금을 조정해야 한다. 업무원이 고객의 클레임 팩스 등의 자료를 받은 후, ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××× ×× × × × × × × 이 기준을 초과하면 사장이 승인해야 한다.
외상 매출금 회계원 ×××××× × 외상 매출금 조정 입력을 준비하고, 심사가 잘 된 고객 클레임 처리서를 첨부하고, 심사를 거친 후 회계책임자 ×××× × 에게 회계 처리를 맡긴다.
3) 조정 및 차이 처리
월말에 외상 매출금 주관인 ××××× × 는 외상 매출금 총액과 외상 매출금 총수명금, 외상 매출금 명세서와 고객 명세서의 대조도 포함해야 한다. 일치하지 않으면 외상 매출금 주관인 ×××××× × 가 즉시 조사할 것이다. 조사 결과에 따르면 회계 기록을 조정해야 하는 경우, 외상 매출금 관리책임자 ××××××× × 가 외상 매출금 명세서 및 조정 권장사항을 작성하고, 외상 매출금 노화 분석 보고서와 함께 회계책임자 ××××× × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × ×
4) 대손 충당금 및 대손 충당금
S 회사 이사회는 외상 매출금 대손 충당금 방법 및 인출 비율에 대한 회계 추정을 제정하고 승인했다.
매년 말, 영업 관리자 XXX 는 과거의 경험, 부채 단위의 실제 재무 상태 및 현금 흐름과 같은 관련 자료를 바탕으로 외상 매출금 회수가능성 분석 보고서를 작성하여 재무 부서에 제출하여 검토를 실시합니다.
회계 주관인 ×××× × AR 회수가능성 분석 보고서는 대손 충당금 비율이 원래 예상치보다 크게 변경되었는지 여부를 분석합니다. 중대한 변경이 있을 경우 회계 주관인 ××××× × 는 회계 추정 변경 건의를 제출하고 재무관리자 ×××× × 의 심사를 거쳐 이사회에 제출하여 승인을 받아야 한다.
S 회사의 부실 채권 준비는 시스템 자동 계산에 의해 생성됩니다. 특별 대손 충당금, 반제가 필요한 대손 채무의 경우 사무원 ××××× × 가' 대손 변경 신청서' 를 기입하고 일련 번호를 첨부하고 고객 파산 등 관련 자료를 첨부한다. 영업 관리자의 승인을 받은 후 다음 금액이 적용됩니다. }
외상 매출금 회계원 ×××××× × 정식으로 승인된 변경 신청서에 따라 회계를 진행하다.
(3) 세금 기록
통관부의 증빙원은 수출판매와 관련된 서류를 수집하고, 매월 말 요약해서 재무부의 세금 징수원에게 제출하여 심사를 하고, 수출환급 수속을 밟는다. 매월 세무서에서 확인한 부가가치세 세금 신고서와 수출세금 환급 최종 결산 명세서를 재무관리자에게 제출하여 심사한 후 착오가 없는 후 서명 확인한다. 이상이 발견되면, 추가 조사 처리를 할 것이다.
세무서가 실제로 세금 환급금을 받을 때, 주관 회계는 실제 세금 환급액과 세금 환급신고서 번호를 대조하고, 재무 관리자는 체크하고, 착오가 없는 후 증명서에 감사 증빙으로 서명한다.
판매 및 징수 주기에 관련된 세금에 대해 실질적인 절차를 수행하는 것이 더 효과적이므로 후속 통제 절차에서 세금이 더 이상 포함되지 않습니다.
(4) 자금 조달
신용장이 만료되거나 고객이 이미 지불 통지를 받았을 때 출납원은 은행에 가서 수거한다.
대금이 접수되면 외상 매출금 회계원 ××××× × 수금 증빙서를 작성하고 관련 문서 (예: 은행 결산 수표, 은행 지불 통지 등) 를 첨부하여 회계 책임자에게 제출하여 심사한다.
회계 책임자 ××××× 수금 증명서 및 관련 문서를 검토한 후 수금 증빙서에 감사 증빙으로 서명하고 모든 문서에' 반제' 장을 찍습니다.
출납원은 확인 후 영수증에 따라 제때에 예금 일지를 등록해야 한다.
(5) 고객 파일 유지 관리
Y 시스템의 고객 정보를 수정해야 하는 경우 영업 사원이 변경 신청서를 작성하여 정보 관리자에게 제출합니다.
정보 관리자는 매월 고객 프로필을 검사합니다. 2 년 내에 S 사와 업무 왕래가 없는 고객의 경우, 영업 사원에게 변경 신청서를 작성하라고 통지하고 영업 관리자의 승인을 받은 후 정보 관리부에 제출하여 삭제합니다.
매월 말, 정보 관리자 ×××××× × 는 월별 고객 정보 변경 보고서를 작성하여 변경 요청 번호 기록을 재무 관리자 검토를 위해 제출합니다.
재무 관리자는 월별 고객 변경 정보 보고서를 검토하여 실제 변경 사항이 변경 신청서와 일치하는지, 모든 변경 사항이 적절히 승인되었는지, 번호 기록 양식이 정확한지, 월별 고객 정보 변경 보고서 및 번호 기록 양식에 서명을 해야 합니다. 이상이 발견되면, 추가 조사 처리를 할 것이다.
영업 관리자는 6 개월마다 고객 프로필을 확인합니다.
주요 업무 활동 통제 목표의 영향을 받는 관련 거래 및 계정 잔액 및 식별 감사되는 단위의 통제 활동 통제 테스트 절차 판매는 신용 한도 내의 ar 주문만 받습니다. 가격책정 및 분배 관리 검토 및 승인 신용 한도. 신규 고객의 경우 영업 관리자 ×××××× 가 고객 배경 조사를 실시하고 신용 등급 기관의 고객 신용 등급에 대한 평가 보고서 등을 입수합니다. , "신규 고객 기본 정보 양식" 을 작성하고 신용 관리 관리자 ××××× × 승인을 제출합니다. 신용 관리 관리자 ××××× 는' 신규 고객 기본 정보 양식' 에 서명하여 외상 판매에 동의하는지 여부를 나타낼 것이다. 일반적으로 신규 고객에게 부여하는 신용 한도는 ××××× × 위안을 초과하지 않습니다. 이 기준보다 높으면 사장의 비준을 거쳐야 한다. 기존 고객의 경우 영업 사원 XXX 는 주문 금액을 고객의 승인된 신용 한도 및 미결 계정 잔액과 대조하여 영업 관리자 XXX 의 검토를 거친 후 신용 관리 관리자 XXX 에게 검토를 제출합니다. 만약 신용한도를 초과하는 구매 주문서라면 사장의 비준을 받아야 한다. 신규 고객 기본 정보 양식을 추출하여 신용 한도가 정책에 따라 승인되었는지 확인합니다. 기존 고객 주문을 추출하여 적절한 감사를 거쳤는지 확인합니다. 경영진이 승인한 판매 주문의 가격 및 조건 미수금: 주요 업무 수익이 있습니다. 경영진은 모든 판매 주문을 승인해야 하며, 일정 금액 이상 또는 매출 총이익이 비정상적인 판매는 상위 경영진의 승인을 받아야 합니다. 신규 고객의 초기 주문에 대해 승인된 신용 한도를 초과할 수 없습니다. 만약 새 고객이 제때에 대금을 지불할 수 있고, 신용이 양호하다면,' 기존 고객' 으로 거래할 수 있다. 업무원 XXX 가 기존 고객의 구매 주문서를 받은 후, 주문 금액을 고객의 승인 신용 한도 및 미결 계좌 잔액과 대조하여 영업 관리자 XXX 의 검토를 거친 후 신용 관리 관리자 XXX 에게 제출하여 심사를 받습니다. 만약 신용한도를 초과하는 구매 주문서라면 사장의 비준을 받아야 한다. 신규 고객 주문을 추출하고 기록된 판매 주문의 내용이 승인된 신용 한도를 충족하는지 확인합니다. 정확한 외상 매출금: 주요 업무 소득의 평가 및 분배: 정확도 및 분류. 판매 주문 입력을 담당하는 사람은 판매 주문 데이터가 지원 파일과 일치하는지 비교합니다. 정보 관리자 XXX 는 고객 구매 발주 및 판매 계약 정보를 y 시스템에 입력하는 역할을 담당합니다. 일련 번호 판매 주문이 자동으로 생성됩니다 (대기 중 상태가 표시됨). 매주 정보 관리자는 이번 주에 생성된 판매 주문을 확인하고 연속되지 않은 번호를 확인합니다. 매주 외상 매출금 회계원 ×××××× × 이번 주에 체결된 모든 판매 계약을 요약하고 판매 주문과 대조하여 판매 정보 보고서를 작성하다. 불일치가 있으면 외상 매출금 회계사는 정보 관리자에게 차이가 있으면 조사 처리 여부를 통지할 것이다. 판매 주문이 처리되었습니다. 미수금: 무결성 주요 업무 수익: 무결성 판매 주문 및 판매 송장은 순차적으로 번호가 매겨지고 순서가 기록됩니다. 정보 관리자 ××× × 고객 구매 발주 및 판매 계약을 Y 시스템에 입력하는 책임이 있으며 일련번호가 있는 판매 주문이 자동으로 생성됩니다 ("보류 중" 상태가 표시됨). 매주 정보 관리자는 이번 주에 생성된 판매 주문을 확인하고 연속되지 않은 번호를 확인합니다. 외상 매출금의 모든 기록을 기록한 판매는 확실히 상품 외상 매출금을 발행했다. 존재, 권리 의무 주영 업무수익: 판매 송장은 출고서류와 대조해야 하며, 불일치가 있을 경우 즉시 조사 처리해야 한다. 화물선이 출항한 후, 선회사는 선하증권을 발행하여 S 회사에 화물의 출항 시간을 통지했다. 정보 관리자 ××××× 는 상품의 해외 정보를 시스템에 입력하는데, 시스템의 판매 주문 상태는 자동으로' 완료됨' 에서' 해외' 로 바뀌었다. 시스템에 표시된 해외 판매 주문 정보에 따라 외상 매출금 회계사는 판매 송장에 포함된 정보를 세관 신고서 및 화물 선하증권과 대조합니다. 모든 서류가 일치하면 외상 매출금 회계원 ××××××× × 는 청구서에' 일치' 장을 붙이고 관련 정보를 시스템에 입력한다. 이 시점에서 시스템의 구매 발주 상태가 자동으로 fob 에서 처리됨으로 변경됩니다. 판매 주문, 판매 송장, 배송 통지 및 운송장을 선택하여 내용이 일치하는지 확인합니다. 기록된 판매 거래의 가격이 정확하게 책정되었다. 외상 매출금: 주요 업무 소득의 가격 및 분배: 정확도 및 분류. 정기적으로 고객과 대조하여 차이를 발견하고 제때에 조사 처리하다. 월말에 외상 매출금 주관인 ××××× × 는 외상 매출금 총액과 외상 매출금 총수명금, 외상 매출금 명세서와 고객 명세서의 대조도 포함해야 한다. 일치하지 않으면 외상 매출금 주관인 ×××××× × 가 즉시 조사할 것이다. 외상 매출금 상세 금액과 일치하는지, 차이가 있으면 이미 조사되었는지를 검사하다. AR 및 판매 상품 기록과 관련된 권리는 AR (미수금) 에 적립되었습니다. 청렴주영 업무수익: 청렴성 판매 주문 및 판매 송장은 순차적으로 번호가 매겨지고 순서가 기록됩니다. 정보 관리자 ××××××× × 는 시스템에 표시된' 완료된' 판매 주문 정보 및 판매 계약에서 약속한 납품 날짜에 따라 번호가 매겨진 판매 송장 (수출송장 6 부) 을 발행하여 영업 관리자에게 검토를 의뢰합니다. 인보이스 부본은 판매부에서 보관하고, 기타 사본은 통관, 수출환환, 세무반제, 외환상각, 재무회계 등에 쓰인다. 외상 매출금 회계사는 시스템에 표시된' 해외' 판매 주문 정보에 따라 판매 송장에 포함된 정보를 신고서, 화물 선하증권과 대조합니다. 모든 서류가 일치하면 외상 매출금 회계원 ××××××× × 는 청구서에' 일치' 장을 붙이고 관련 정보를 시스템에 입력한다. 이 시점에서 시스템의 구매 발주 상태가 자동으로 fob 에서 처리됨으로 변경됩니다. 판매 주문, 판매 송장, 배송 통지 및 운송장을 선택하여 내용이 일치하는지 확인합니다. 기록된 판매 반품, 할인 및 할인을 기록하는 AR 은 실제 AR (미수금) 입니다. 청렴성 주요 업무 수익: 청렴성 경영진은 판매 반품, 할인 및 할인에 대한 정책과 절차를 수립하고 집행을 감독합니다. S 사의 판매 업무는 수출 판매를 위주로 고객과 체결한 판매 계약에서 반품이 허용되지 않습니다. 품질분쟁이 발생하면 클레임을 제기하고 쌍방이 확정한 금액에 따라 외상 매출금을 조정해야 한다. 업무원이 고객의 클레임 팩스 등의 자료를 받은 후, ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××× ×× × × × × × × 이 기준을 초과하면 사장이 승인해야 한다. 고객 청구 처리 양식을 추출하여 실제로 발생했는지 확인합니다. 판매 반품, 할인 및 미수금 할인을 기록합니다. 외상 매출금은 이미 계상되었다: 주영 업무수입: 정기적으로 고객과 화해하며, 차이가 있을 경우 제때에 조사하여 처리해야 한다. 월말에 외상 매출금 주관인 ××××× × 는 외상 매출금 총액과 외상 매출금 총수명금, 외상 매출금 명세서와 고객 명세서의 대조도 포함해야 한다. 일치하지 않으면 외상 매출금 주관인 ×××××× × 가 즉시 조사할 것이다. 고객 명세서를 선택하여 외상 매출금 상세 금액과 일치하는지, 차이가 있을 경우 조사 처리되었는지 확인합니다. 발생한 판매 반품, 할인 및 할인은 해당 기간에 기록됩니다. 미수금: 존재와 완전성. 주요 업무 수익: 판매 반품, 할인, 혜택을 기록하는 데 사용되는 양식이 순차적으로 번호가 매겨지고 주문이 기록되었습니다. 업무원이 고객의 클레임 팩스 등의 자료를 받은 후, ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××× ×× × × × × × × 판매 반품, 할인 및 미수금 할인을 기록합니다. 외상 매출금은 이미 정확하게 계상되었다: 주영 업무소득의 가격과 분배: 정확성과 분류. 경영진은 외상 매출금 조정을 검토하고 승인합니다. 업무원이 고객의 클레임 팩스 등의 자료를 받은 후, ×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××× ×× × × × × × × 이 기준을 초과하면 사장이 승인해야 한다. 회계 증빙서를 추출하여 금액이 고객 청구 처리 양식과 일치하는지 확인하고 적절하게 검토합니다. 나쁜 장부를 정확하게 추출하여 나쁜 장부를 준비하고 반제하고 적절한 기간에 기록하다. 외상 매출금: 존재 여부, 완전성 여부, 권리 및 의무: 부실 채권 준비: 가격 및 분배, 완료 여부, 관리 검토 부실 채권 준비비 (적절한 기간에 기록할지 여부 포함) 가 있습니다. 회사 이사회는 외상 매출금 대손 충당금 방법 및 인출 비율에 대한 회계 추정을 제정하고 승인했다. 매년 말, 영업 관리자 XXX 는 과거의 경험, 부채 단위의 실제 재무 상태 및 현금 흐름과 같은 관련 자료를 바탕으로 외상 매출금 회수가능성 분석 보고서를 작성하여 재무 부서에 제출하여 검토를 실시합니다. 회계 주관인 ×××× × AR 회수가능성 분석 보고서는 대손 충당금 비율이 원래 예상치보다 크게 변경되었는지 여부를 분석합니다. 중대한 변경이 있을 경우 회계 주관인 ××××× × 는 회계 추정 변경 건의를 제출하고 재무관리자 ×××× × 의 심사를 거쳐 이사회에 제출하여 승인을 받아야 한다. S 회사의 부실 채권 준비는 시스템 자동 계산에 의해 생성됩니다. 특별 대손 충당금, 반제가 필요한 대손 채무의 경우 사무원 ××××× × 가' 대손 변경 신청서' 를 기입하고 일련 번호를 첨부하고 고객 파산 등 관련 자료를 첨부한다. 영업 관리자의 승인을 받은 후, 다음 금액은 ×××××××××××××××××× × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × × 영업 부서에서 발행한 외상 매출금 회수성 분석 보고서를 추출하다. 회계 추정 변경 건의를 편성했는지 여부를 점검하고 재무관리자의 심사를 거쳐 이사회에 보고하여 비준하다. 독촉은 실제 미수금 (전체, 권리, 의무) 입니다. 경영진이 수금 레코드를 검토합니다. 신용장이 만료되거나 고객이 이미 지불 통지를 받았을 때 출납원은 은행에 가서 수거한다. 대금이 접수되면 외상 매출금 회계원 ××××× × 는 수금 증빙증을 편성하고 관련 문서 (예: 은행 결산 수표, 은행 지불 통지 등) 를 첨부하여 회계 책임자에게 심사할 것이다. 회계 책임자 ××××× 수금 증명서 및 관련 문서를 검토한 후 수금 증빙서에 승인 증빙으로 서명하고 모든 문서에' 반제' 장을 찍습니다. 영수증을 추출하여 회계 책임자의 검토를 거쳐' 반제' 장을 첨부했는지 확인합니다. 정확한 외상 매출금 수금 기록: 평가 및 분배 관리자가 수금 기록을 검토합니다. 외상 매출금 회계원 ××××는 수금 증빙증을 준비하고 관련 서류 (예: 은행 결산 각서, 은행 지불 통지 등) 를 첨부한다. , 회계 책임자 ××××××× × 감사 제출. 회계 책임자 ××××××× × 수금 증명서 및 관련 문서를 검토한 후, 수금 증빙서에 감사 증빙으로 서명하고, 모든 증빙 서류에' 반제' 라는 글자를 붙였다. 출납원은 확인된 영수증에 따라 제때에 현금과 예금 일지를 등록해야 한다. 영수증을 추출하여 회계 책임자의 검토를 거쳐' 반제' 장을 첨부했는지 확인합니다. 외상 매출금을 감독하고 적시에 외상 매출금 회수: 권리와 의무: 정기적으로 외상 매출금 월령 보고서를 작성하고 분석합니다. 월말에 외상 매출금 주관은 외상 매출금 노화 보고서를 작성해야 한다. 외상 매출금 에이징 분석 보고서를 추출하여 편성 및 검토가 가능한지 확인합니다. 고객 프로필을 유지하는 것은 모두 진실하고 효과적인 AR 고객 아카이브의 변화입니다. 전체, 주요 영업 수익: 전체, 변경. 고객 문서 신청은 순차적으로 번호를 매겨야 하며 번호 지정 순서를 기록해야 합니다. 정보 관리자 ×××× × 는 변경 요청서에 번호를 미리 지정하고 시스템 내에서 변경할 책임이 있습니다. 재무 관리자는 월별 고객 변경 정보 보고서를 검토하여 실제 변경 사항이 변경 신청서와 일치하는지, 모든 변경 사항이 적절히 승인되었는지, 번호 기록 양식이 정확한지, 월별 고객 정보 변경 보고서 및 번호 기록 양식에 서명을 해야 합니다. 이상이 발견되면, 추가 조사 처리를 할 것이다. 변경 요약 월보를 추출하여 고객 파일 변경이 정확한 외상 매출금이 검토되었는지 확인합니다. 가격 책정 및 분배 주요 업무 수익: 정확도, 분류 검사 고객 파일 변경 기록 및 원본 승인 문서를 검토하여 올바르게 처리되었는지 확인합니다. Y 시스템의 고객 정보를 수정해야 하는 경우 영업 사원이 변경 신청서를 작성하여 정보 관리자에게 제출하여 이상이 발견되면 추가 조사 처리를 할 것입니다. 영업 관리자는 6 개월마다 고객 프로필을 확인합니다. 월별 번호 기록 양식이 검토되었는지 확인하십시오. 고객 프로필을 유지 관리합니다. 고객 파일의 변경 사항은 적절한 시간 내에 처리되었습니다. 미수금: 권리와 의무, 존재와 완전성. 주영 업무수입: 완전성과 변동. 고객 문서 신청은 순차적으로 번호를 매겨야 하며 번호 지정 순서를 기록해야 합니다. 정보 관리자 ×××× × 는 변경 요청서에 번호를 미리 지정하고 시스템 내에서 변경할 책임이 있습니다. 재무 관리자는 월별 고객 변경 정보 보고서를 검토하여 실제 변경 사항이 변경 신청서와 일치하는지, 모든 변경 사항이 적절히 승인되었는지, 번호 기록 양식이 정확한지, 월별 고객 정보 변경 보고서 및 번호 기록 양식에 서명을 해야 합니다. 이상이 발견되면, 추가 조사 처리를 할 것이다. 변경 요약 월보를 추출하여 검토되었는지 확인합니다. 고객 프로필 데이터가 적시에 업데이트되는지 확인합니다. 미수금: 권리와 의무, 존재와 완전성. 주요 비즈니스 수익: 완전하고 발생합니다. 경영진은 정기적으로 공급업체 문서의 정확성을 검토하고 적시에 업데이트되도록 합니다. 정보 관리자는 매월 고객 프로필을 검사합니다. 2 년 내에 S 사와 업무 왕래가 없는 고객의 경우, 업무원 × × 년 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 일 × 월 × 일 × 월 × 일